2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题08月15日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、个人独资企业、合伙企业适用于《企业所得税法》。（）

答 案：错

解 析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照《企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》。

4、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金。（）

答 案：对

解 析：自由结余是总结余减专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

单选题

1、理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即（）。

• A：资产类别的情况
• B：资产配置的情况
• C：投资风险的状况
• D：投资收益的情况

答 案：B

解 析：理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即资产配置的情况。

2、资产配置在配置策略上不包括（）。

• A：买入并持有策略
• B：恒定混合策略
• C：固定资产配置策略
• D：投资组合保险策略

答 案：C

解 析：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。

3、在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。

• A：利用免税筹划
• B：利用减税筹划
• C：分劈技术
• D：利用退税筹划

答 案：B

解 析：利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。

4、保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于（）的解释。

• A：被保险人
• B：保险人
• C：独立第三方
• D：投保人

答 案：A

解 析：根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。

多选题

1、下列关于制定退休规划的说法中，正确的（）。

• A：养老投资规划的制定，基于前期对客户财务状况的了解，包括现有储蓄、投资分布和风险偏好
• B：银行理财产品收益率较低，退休养老投资不宜参与
• C：随着退休年龄的临近，基金投资可以逐渐偏向中低风险的品种
• D：股票投资方面，由于股票市场风险较大，老年人不宜将过多比例的资产投资于股票市场
• E：“反向按揭”住房没有风险

答 案：ACD

解 析：B项，目前.许多银行推出不同期限的理财产品，收益率远高于银行存款，安全性也不错，退休养老投资可以适当参与;E项，反按揭的方式类似于终身年金，其风险在于待夫妻双方去世后金融机构仍可能享有部分处分房屋产权的权益。

2、借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一，下列关于借贷活动的决策说法正确的（）。

• A：需了解客户的借贷目的
• B：以未来的还贷能力为出发点
• C：对客户家庭财务进行全面评估
• D：为杠杆投资设计止损机制
• E：定期分析债务的量化管理。

答 案：ABCD

解 析：家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。借贷活动的决策包含借贷目的：借贷金额、期限和产品：借贷活动对家庭财务影响的评估;还款计划及信用管理措施。债务的量化管理重点包括债务重组：定期分析债务结构的合理性并提供调整建议等。