2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题06月22日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。（）

答 案：错

解 析：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担有限纳税义务。

4、个人独资企业、合伙企业适用于《企业所得税法》。（）

答 案：错

解 析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照《企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》。

单选题

1、遗嘱见证人应具备的条件不包括（）。

• A：具有完全的行为能力
• B：对事物能够认识和判断自己行为的后果
• C：与继承人、遗嘱人没有利害关系
• D：须是中国境内的公民

答 案：D

解 析：遗嘱见证人应具备的条件包括：具有完全的行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。与继承人、遗嘱人没有利害关系。

2、（）表现的是负债和财务负担情况。

• A：流动性资产比率
• B：收入负债比率
• C：资产负债比率
• D：偿付比率

答 案：C

解 析：资产负债率表现的是负债和财务负担情况。

3、某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税（）元。（2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）。

• A：735
• B：490
• C：365
• D：195

答 案：D

解 析：应纳税所得不含以下所得：个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。故个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入一扣除标准=7000-500-3500=3000（元）。应纳税额=应纳税所得额×适用税率一速算扣除数=3000×10%-105=195（元）。

4、一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢为一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的（）。

• A：跟风阶段
• B：摸索阶段
• C：成熟阶段
• D：回归创新阶段

答 案：B

解 析：一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢为一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的摸索阶段

多选题

1、从衰退的原因来看，可能有四种类型的衰退，它们分别（）收入。

• A：资源型衰退
• B：效率型衰退
• C：低弹性衰退
• D：聚集过度性衰退
• E：自然原因衰退

答 案：AC

解 析：从衰退的原因来看，可能有四种类型的衰退，它们分别是：①资源型衰退，即由于生产所依赖的资源的枯竭所导致的衰退;②效率型衰退，即由于效率低下的比较劣势而引起的行业衰退;③收入低弹性衰退，即因需求一收入弹性较低而衰退的行业;④聚集过度性衰退，即因经济过度聚集的弊端所引起的行业衰退。

2、一名专业的理财师制定的退休规划包（）。

• A：告诉客户他退休时需要多少钱
• B：现在应该做些什么投资准备
• C：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质
• D：他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少
• E：每年的家庭体闲旅游方面的预算可以是多少

答 案：ABCDE

解 析：通过理财规划，一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划。而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质;其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源（投资性资产）和未来的资源（未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入），他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响。