2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题06月04日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。（）

答 案：对

解 析：增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。

4、根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满20年。（）

答 案：错

解 析：根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。

单选题

1、对于中小企业而言，其理财目标除应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。

• A：保证资金安全，规避资金风险
• B：使资金最大限度地提升
• C：保证资金流的充足性
• D：企业和个人风险的有效隔离

答 案：D

解 析：对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必须资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

2、收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）。

• A：财务保障现状
• B：主要收入来源
• C：收入稳定性
• D：潜在风险

答 案：B

解 析：收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

3、进行技术分析最根本、最核心的条件是（）

• A：市场行为反应一切信息
• B：证券价格延趋势移动
• C：历史会重演
• D：投资者的风险可以避免

答 案：B

解 析：证券价格延趋势移动是进行技术分析最根本、最核心的条件

4、中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。

• A：系统性原则
• B：事先性原则
• C：合法性原则
• D：时效性原则

答 案：A

解 析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。

多选题

1、税务规划时理财师可以多了解客户的相关情况，包（）。

• A：婚姻状况
• B：子女及其他赡养人员
• C：工作资历
• D：投资经验
• E：对风险的态度

答 案：ABE

解 析：税务规划时理财师可以多了解客户的下列相关情况：①婚姻状况;②子女及其他赡养人员;③财务情况;④对风险的态度;⑤纳税历史情况。

2、下列属于理财规划服务所能提供的合理规划内容的（）。

• A：对每年各项支出制定合理的预算和增长率
• B：当收支发生偏离的时候进行及时的调整
• C：当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正
• D：努力工作以保证收入的稳定性和增长性
• E：积极制定完善的家庭财富保障计划

答 案：ABCDE

解 析：合理规划包括了以下几个方面的内容：①对每年各项支出制定合理的预算和增长率；②当收支发生偏离的时候进行及时的调整；③对投资性资产进行积极稳健的投资活动以满足投资报酬率的要求；④当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正；⑤努力工作以保证收入的稳定性和增长性，当收入发生变化的时候，及时对理财目标进行调整；⑥积极制定完善的家庭财富保障计划，把各种潜在风险降到最低。