2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题03月10日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、信用卡还款属于理财支出。（）

答 案：错

解 析：信用卡还款属于家庭生活支出中的专项支出。

4、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。（）

答 案：对

解 析：明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。

单选题

1、下列关于风险含义的说法中，不正确的是（）。

• A：损失发生与否不确定
• B：发生的时间不确定
• C：损失的程度不确定
• D：发生的地点不确定

答 案：D

解 析：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。

2、李某1-12月每月取得工资收入4500元，如年终奖18000元到年底一次性发放，李某全年应缴纳的个人所得税是（）。

• A：1740
• B：540
• C：360
• D：900

答 案：D

解 析：工资应纳税额=（4500-3500）×3%×12=360（元），年终奖纳税额=18000×3%=540（元），全年共纳税额=360+540=900（元）

3、（）是以商品和劳务的增值额为课税对象的一种税。

• A：增值税
• B：消费税
• C：营业税
• D：个人所得税

答 案：A

解 析：增值税是以商品和劳务的增值额为课税对象的一种税

4、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%.期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格（）。

• A：偏低
• B：偏高
• C：正好等于债券价值
• D：无法判断

答 案：A

解 析：该债券的理论价格=5/（1+6%）+5/（1+6%）2+5/（1+6%）3+5/（1+6%）4+5/（1+6%,）5+100/（1+6%）5=95.79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。

多选题

1、理财师帮助客户进行教育目标的分析，需要（）方面来对子女教育目标分析。

• A：确定对子女学历的基本要
• B：确定子女的教育情况
• C：确定子女的读书地点与专业
• D：确定子女的教育费用
• E：确定子女的兴趣与天赋

答 案：ACE

解 析：理财师需要从以下方面来分析：1）确定对子女学历的基本要求2）确定子女的读书地点与专业3）确定子女的兴趣与天赋

2、与大企业相比，中小企业的特点（）。

• A：由个人或少数人发起设立
• B：一般情况下业主直接管理
• C：经营效益较差
• D：企业主的理财规划会直接影响企业的经营
• E：核心技术缺乏

答 案：ABD

解 析：与大企业相比，中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。企业主的理财规划会直接影响企业的经营，同时企业的经营情况也会直接关系到企业主的生活。