2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月09日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、财富保障规划中，理财师把握风险对冲和量力而行原则。（）

答 案：错

解 析：理财师把握两个基本原则，一是风险转嫁的原则,二是量力而行的原则。

4、企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，正常征收企业所得税。（）

答 案：错

解 析：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

单选题

1、下列哪一项不属于客户退休后的收入（）。

• A：企业年金
• B：正常工作收入
• C：社会保障
• D：商业保险

答 案：B

解 析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。

2、在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加（）岁为准。

• A：3~5
• B：5~7
• C：6～8
• D：5～10

答 案：D

解 析：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5—10岁为准。

3、（）是指以保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。

• A：两全保险
• B：万能寿险
• C：定期寿险
• D：终身寿险

答 案：C

解 析：A项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险；B项，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品；D项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品，在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。

4、客户家庭基本信息不包括（）。

• A：家庭主要成员的姓名、出生年月日
• B：居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话
• C：理财重点以及中、长期理财目标
• D：资产负债结构

答 案：D

解 析：客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的学程阶段；（③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。

多选题

1、根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包（）。

• A：经济风险因素
• B：道德风险因素
• C：政治风险因素
• D：心理风险因素
• E：社会风险因素

答 案：BD

解 析：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。

2、下列关于我国各税收种类的说法，正确的（）。

• A：价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种
• B：价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为计税依据的税种
• C：所得税、财产税属于间接税的范围
• D：消费税、营业税属于直接税的范围
• E：营业税、房产税属于中央税

答 案：AB

解 析：CD两项，直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等;间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税、营业税等。E项，地方税是属于地方财政固定收入，归地方政府支配和使用的税种，如我国现行税制中的营业税、房产税等。