2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题11月15日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、据美国《美国新闻及世界报道》刊登的the Rockeefeller Corporation of pittsburgh进行的一项调查，客户流失的原因最主要的是对管理人员的服务不满意。（）

答 案：错

解 析：据美国《美国新闻及世界报道》刊登的theRockefellerCorporationofPittsburgh进行的一项调查，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。

4、纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。（）

答 案：对

解 析：纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。

单选题

1、下列是构建退休规划的首要目标的是（）。  

• A：过温饱的生活
• B：退休后财务自由
• C：确保子女有生活保障
• D：退休后不需要再工作

答 案：B

解 析：构建退休规划的首要目标是在退休后财务自由、过理想的生活，而这是以一定的经济实力为基础的。

2、财富传承工具不包括（）。

• A：遗嘱
• B：家族信托
• C：人寿保险信托
• D：财产赠与合同

答 案：D

解 析：财富传承工具的选择关系到财富传承的安全、成本和效率。一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。

3、一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是（）。

• A：财产风险
• B：人身风险
• C：责任风险
• D：信用风险

答 案：B

解 析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过于人身风险。

4、折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。  

• A：到期收益率大于票面利率
• B：到期收益率小于票面利率
• C：长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率
• D：到期收益率等于票面利率

答 案：A

解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率；当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率＞即期收益率＞到期收益率；当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率＜即期收益率＜到期收益率。

多选题

1、下列关于税负转嫁的表述，正确的有（）。  

• A：税负转嫁筹划不存在法律上的问题
• B：税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现
• C：税负转嫁不影响国家税收收入
• D：税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少
• E：商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向

答 案：ABCE

解 析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。D项，一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同。

2、下列关于人寿保险在财富传承中的作用表述正确的（）。

• A：人寿保险可实现遗嘱的部分功能
• B：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务
• C：人寿保险赔款免纳个人所得税
• D：投保时无须指定受益人
• E：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失

答 案：ABCE

解 析：人寿保险功用特征包括：①人寿保险赔款免纳个人所得税。②人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。③人寿保险可实现遗嘱的部分功能。④人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。