2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题11月02日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、代位继承只适用于遗嘱，不适用于法定继承。（）

答 案：错

解 析：代位继承只适用于法定继承，不适用于遗嘱继承。

4、职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。

答 案：错

解 析：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。

单选题

1、中小企业生产规模小、企业自身的资产规模不大。相对而言，造成中小企业融资难的关键问题是（）。  

• A：经营时间较短
• B：利润率不稳定
• C：流动资金不足
• D：信用级别较低

答 案：D

解 析：由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。

2、企业的财务分析需要掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析的是（）。  

• A：流动比率
• B：应收账款周转次数
• C：净资产利润率
• D：存货周转次数

答 案：A

解 析：偿债能力分析是指公司偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。常用的分析指标有：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数；⑦有形资本负债率。BD两项属于资产运营能力分析指标；C项属于获利能力分析指标。

3、在借贷金额方面，家庭债务管理力主（）。

• A：保证生活的品质
• B：保证较多的结余
• C：量力而行
• D：量人为出

答 案：C

解 析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。

4、理财规划师在为客户进行教育规划时，估算教育费用第一步要做的是（）  

• A：按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用
• B：设定一个通货膨胀率
• C：计算所需各项费用
• D：计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值

答 案：B

解 析：教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上5~6个百分点。

多选题

1、下列属于投资规划方案主要环节的（）。

• A：预期报酬率
• B：资产配置
• C：产品配置
• D：环境配置

答 案：ABC

解 析：投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。

2、下列选项中，应该按“特许权使用费所得”来征收个人所得税收入的是（）。  

• A：作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得
• B：作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得
• C：作者填写乐谱而取得的报酬所得
• D：签订商标许可权合同所获得的收入
• E：个人因为他人侵权而取得的特许权经济赔偿收入

答 案：ABDE

解 析：特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。C项属于稿酬所得。