2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题08月19日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、历年的净现金流可正可负，正数代表当年的结余金额，负数代表当年的收入不足以支付当年的支出，需要从自有性资产中支取。（）

答 案：错

解 析：历年的净现金流可正可负，正数代表当年的结余金额，负数代表当年的收入不足以支付当年的支出，需要从投资性资产中支取。

4、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金。（）

答 案：对

解 析：自由结余是总结余减专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

单选题

1、理财师在为客户进行投资规划前，首先要了解客户的风险属性，判断客户的风险属性，要将（）与风险容忍态度两者综合考虑。  

• A：风险承受能力
• B：风险偏好
• C：家庭财富
• D：个人收入

答 案：A

解 析：理财师在为客户进行投资规划之前，首先要了解客户的风险属性。客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。判断客户的风险属性，要将风险承受能力与风险容忍态度两者综合考虑。

2、下列关于总分遗产税制度的表述，错误的是（）。  

• A：死者留下的遗产先课征一次遗产税
• B：也称混合遗产税制
• C：代表国家是中国
• D：在税后的遗产分配时就各继承人的继承份额来征继承税

答 案：C

解 析：总分遗产税制度：对死者留下的遗产先课征一次遗产税，然后在税后的遗产分配给各继承人时，再就各继承人的继承份额来征继承税。也称混合遗产税制。 C项，总分遗产税制度的主要代表国家是意大利。我国现在尚未征收遗产税，但遗产税是我国税制改革的重要内容，未来有可能实施。  

3、客户关系管理最早发展的国家是（）。

• A：英国
• B：美国
• C：意大利
• D：中国

答 案：B

解 析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国。

4、若赵先生在立遗嘱时无法找到两个以上见证人或公证人参加，则需要选择的方式为（）。  

• A：自书遗嘱
• B：录音遗嘱
• C：代书遗嘱
• D：口头遗嘱

答 案：A

解 析：自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以保证内容真实，便于保密。除自书遗嘱外，BCD三项均需要两个以上见证人或公证人。

多选题

1、员工薪酬与退休规划有着紧密关系，主要表现在哪些方面（）。

• A：薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源
• B：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障
• C：薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障
• D：薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源
• E：退休规划会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择

答 案：ABE

解 析：员工薪酬与退休规划有着紧密关系：①员工薪酬会影响退休规划制定的多个：面。薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源，比如税，工资的一部分可以被用于个人自筹的养老金积累;薪酬中的延期收入会给退休规划·供更多收入保障，如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退一金，是退休生活的收入来源之一。②退休规划也会影响薪酬结构的选择，进而影响工的职业选择。比如部分企业在薪酬构成中会给员工提供企业年金，这可能会吸引，多为退休规划筹划的员工加入企业。

2、关于禁止反言，下列表述正确的（）。

• A：禁止反言主要用于约束保险人
• B：禁止反言是单方法律行为
• C：禁止反言是指保险合同一方既然已经放弃其在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利
• D：禁止反言又称为禁止抗辩
• E：禁止反言主要用于约束被保险人

答 案：ACD

解 析：禁止反言又称禁止抗辩，是指保险合同一方既然已经放弃他在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利。在保险实践中，禁止反言主要用于约束保险人。禁止反言的限定，不仅可约束保险人的行为，要求保险人为其行为及其代理人的行为负责，同时也维护了被保险人的权益，有利于保险双方权利、义务关系的平衡。