2024年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题07月31日

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判断题

1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()  

答 案：错

解 析：以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权、正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。 《民法典》规定，在法律规定一定范围内的财产抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效。实践中，有可能发生未办理抵押登记的情况，甚至做了假登记。 须依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定须登记的合同，必须切实做好登记工作，以确保抵押关系的合法有效。  

2、为保证资产减值计提的客观性，新国际会计原则，要求资产减值计算由“预期损失模型”向“已发生损失模型”转变。  

答 案：错

解 析：新国际会计准则（IFRS9）要求的资产减值由“已发生损失模型”向“预期损失模型”转变，更加突出了内部评级风险参数计量的重要性。

3、企业与银行等金融机构的往来，履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。  

答 案：对

解 析：企业与银行等金融机构的往来、履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。

单选题

1、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。

• A：企业资产结构与其资产转换周期相关
• B：企业资产结构与其所在行业有关
• C：资本密集型行业流动资产占比通常较高
• D：劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

答 案：C

解 析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

2、下列关于贷款审批要素中有关贷款期限的表述。错误的是()  

• A：贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定
• B：贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配
• C：贷款期限应与借款人还款来源到账时间相匹配
• D：贷款期限须控制在借款人生产周期以内

答 案：D

解 析：贷款期限首先应符合相应信贷品和有关期限的规定;其次，贷款期限应控制在借款人相应经营的有效期限内;再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定贷款来源的到账时间相匹配;最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

3、农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购。这是由(　　)。  

• A：资产变化引日的借款需求
• B：长期的销售增长引起的借款需求
• C：负债和分红变化引起的借款需求
• D：季节性存货引起的借款需求

答 案：D

解 析：借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺

多选题

1、贷款的执行过程中，实贷实付的外部执行依据协议承诺。协议承诺中，商业银行与借款人事先应先约定()等内容  

• A：接受贷款监督管理
• B：违约责任
• C：明确贷款合法用户
• D：贷款发放条件
• E：贷款支付方式

答 案：ABDE

解 析：协议承诺是实贷实付的外部执行依据。实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促借款人配合实施实贷实付的法律保证。

2、下列经营行为中，可能产生短期融资需求的有（）  

• A：设备更新需求
• B：债务重构
• C：商业信用减少
• D：季节性销售增加
• E：流动资产周转率下降

答 案：BCDE

解 析：既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的融资需求有资产使用效率下降、债务重构、商业信用减少和改变、额外或非预期性支出。可能产生短期融资需求的有季节性销售模式。设备更新需求的融资需求是长期的。

3、根据中国银行业监督管理委员会《银团贷款业务指引》（修订），银团贷款是有两家或者两家以上银行()向借贷人提供的本外币贷款或授信业务  

• A：按约定时间
• B：按约定比例
• C：基于相同的贷款条件
• D：通过牵头行
• E：依据统一贷款合同

答 案：ABCE

解 析：银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

主观题

1、完成以下项目利润和现金流量测算。(单位：万元)(在带有底色的单元格处填写)

答 案：

解 析：年固定成本=年折旧额=(1000-0)/5=200(万元)，以下计算各年现金流时折旧额不作为现金流出。 第一年税前利润=300×(1-50%)-200=-50(万元)，税前项目现金流=300×(1-50%)=150(万元); 第二年税前利润=400×(1-50%)-200=0(万元)，税前项目现金流=400×(1-50%)=200(万元); 第三年税前利润=600×(1-50%)-200=100(万元)，税前项目现金流=600×(1-50%)=300(万元); 第四年税前利润：700×(1-50%)-200=150(万元)，税前项目现金流=700×(1-50%)=350(万元); 第五年税前利润=500×(1-50%)-200=50(万元)，税前项目现金流=500×(1-50%)=250(万元)。