2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题06月18日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、只有在主险的缴费期内才可以投保附加险。（）

答 案：对

解 析：只有在主险的缴费期内才可以投保附加险。

4、附加险必须以购买主险为前提。（）

答 案：对

单选题

1、对于中小企业而言，其理财目标除应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。  

• A：保证资金安全，规避资金风险
• B：使资金最大限度地提升
• C：保证资金流的充足性
• D：企业和个人风险的有效隔离

答 案：D

解 析：对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必须资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

2、在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有（）及以上的学生才能办理教育储蓄。

• A：小学1年级
• B：小学4年级
• C：小学6年级
• D：初中1年级

答 案：B

3、企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过（）万元。  

• A：125
• B：72
• C：150
• D：170

答 案：B

解 析：在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。 本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超过600×12%＝72（万元）。  

4、投资性资产比率的参考值是（）。

• A：20%
• B：40%
• C：50%
• D：70%

答 案：C

解 析：投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。

多选题

1、家庭财务现状分析主要包（）的内容。

• A：投资和资产配置方面
• B：信用和债务管理方面
• C：流动性方面
• D：收支结余方面
• E：家庭财务保障方面

答 案：ABCDE

解 析：家庭财务现状分析主要包含流动性方面、信用和债务管理方面、收支结余方面、投资和资产配置方面、家庭财务保障管理五个方面的内容。其中，流动性方面涉及的指标包括流动性资产比率和紧急准备金月数：信用和债务管理方面涉及的指标包括收入负债率、资产负债率、偿付比率等;收支结余方面涉及的指标包括家庭生活支出比率、理财支出利率、自由储蓄率等;投资和资产配置方面涉及的指标包括投资性资产比率、可配置型投资性资产比率等;家庭财务保障管理方面涉及的指标包括收入结构分析、理财支出比率等。

2、关于企业所得税，下列说法正确的（）。

• A：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
• B：个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
• C：企业所得税的比例税率是25%
• D：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
• E：符合条件的小型微利企业，减按20%,的税率征收企业所得税

答 案：BCDE

解 析：A项，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。