2024年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题05月23日

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判断题

1、企业与银行等金融机构的往来，履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。  

答 案：对

解 析：企业与银行等金融机构的往来、履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。

2、为保证资产减值计提的客观性，新国际会计原则，要求资产减值计算由“预期损失模型”向“已发生损失模型”转变。  

答 案：错

解 析：新国际会计准则（IFRS9）要求的资产减值由“已发生损失模型”向“预期损失模型”转变，更加突出了内部评级风险参数计量的重要性。

3、新增流动资金贷款额度的计算，可不考虑借款人的自有资金。  

答 案：错

解 析：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量–借款人自有资金–现有流动资金贷款–其他渠道提供的营运资金。 借款人自有资金越多，新增流动资金贷款额度就越少。  

单选题

1、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的信贷资产质量指标是（）  

• A：不良率变幅
• B：信贷平均损失比率
• C：信贷资产相对不良率
• D：利息实收率

答 案：D

解 析：利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况。

2、银行对采用自主支付的借款企业进行贷后检查时，应重点关注()。  

• A：应收账款异常增加
• B：客户的主要股东，关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化
• C：资金是否进入资金池进行统筹使用
• D：企业未实现预定的盈利目标

答 案：C

解 析：对于自主支付资金，应重点关注以下情况： (1)自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构;（2）自主支付的用途是否合理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房产等;(3)自主支付的交易对手是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性；(4)自主支付资金是否进入集团资金池进行统一使用;(5)单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付-最低限额的情况;(6)借款人是否存在与同一交易对于在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定的最低限额的交易，涉嫌“化整为零"方式规避受托管理的情况。  

3、甲企业向乙银行申请贷款本息合计500万元，丙企业作为保证人（保证范围为本金和利息），经乙银行内部测算，丙企业的可承受保证原额为1000万元，则该笔业务的保证率为(　　)  

• A：100%
• B：150%
• C：200%
• D：50%

答 案：D

解 析：保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额x100%。

多选题

1、项目评估的内容包括()。

• A：项目建设的必要性评估
• B：项目建设配套条件评估
• C：项目财务评估
• D：借款人的人员情况及管理水平
• E：项目技术评估

答 案：ABCDE

解 析：项目评估的内容包括①项目建设的必要性评估；②项目建设配套条件评估；③项目技术评估；④借款人的人员情况及管理水平；⑤项目财务评估；⑥贷款担保评估；⑦银行效益评估。

2、项目盈利能力主要包括（）。  

• A：财务净现值
• B：总资产周转率
• C：净现值率
• D：投资回收期
• E：财务内部收益率

答 案：ACDE

解 析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。

3、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，下列选项中符合集团客户定义的有（）  

• A：共同被第三方企事业法人控制的
• B：主要投资者个人、关键管理人员或与其就近亲属，包括三代以内直系亲属关系和二代以内则系亲属关系，共同直接控制或间接控制的
• C：供应链上下游企业
• D：在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的
• E：存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视集团客户进行授信管理的

答 案：ABDE

解 析：集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：(1)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；(2)共同被第三方企事业法人所控制的；(3)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；(4)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

主观题

1、甲公司财务杠杆率为（）倍。  

答 案：1.67

解 析：财务杠杆率＝总资产÷净资产＝1÷（1－资产负债率）＝1÷（1－40%）＝1.67。