2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题05月07日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。（）

答 案：对

解 析：强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。

4、股息、红利等权益性投资所得，按照被分配所得的企业所在地确定所得来源地。（）

答 案：错

解 析：股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定所得来源地。

单选题

1、对于中小企业而言，其理财目标除应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。  

• A：保证资金安全，规避资金风险
• B：使资金最大限度地提升
• C：保证资金流的充足性
• D：企业和个人风险的有效隔离

答 案：D

解 析：对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必须资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

2、理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况，小王的最优建议是（）。  

• A：建议客户加大储蓄力度
• B：结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
• C：由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
• D：根据客户意愿行事

答 案：B

解 析：关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

3、关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（）。

• A：职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移
• B：职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复
• C：出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人
• D：职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取

答 案：B

解 析：解析：B项所描述的情况在美国或加拿大适用，但在我国，职工未达到国家规定的退休年龄时，不得从其个人账户中提前提取资金。

4、当前罗先生家房贷余额约是（）万元。（答案取近似教值)  

• A：300
• B：320
• C：310
• D：290

答 案：A

解 析：通过财务计算器计算，PV（N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12）约等于300万

多选题

1、我国发展家族信托的困境（）。

• A：相关法律的缺失
• B：家族信托理念淡漠
• C：缺乏发展动机
• D：发展较晚
• E：需求不足

答 案：ABC

解 析：目前，国内各家银行及金融机构都意识到高端客户对于开展家族信托有较为迫切的需求，并以各种方式将触角延伸到该业务中来。我国发展家族信托的困境：①相关法律及登记制度的缺失;②家族信托理念淡漠;⑧缺乏发展动机。

2、下列各项中属于劳务报酬所得的有()。  

• A：个人从事安装设备所得
• B：个人兼职会计所得
• C：个人提供咨询服务所得
• D：个人发表小说所得
• E：个人业余授课所得

答 案：ABCE

解 析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。