2024年银行业专业人员(中级)《风险管理》每日一练试题03月28日

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判断题

1、信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。 （　　）

答 案：对

解 析：信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。

2、证监会及其派出机构根据需要对外包活动进行现场检查，采集外包活动过程中数据信息和相关资料，并将检查结果纳入对该机构的监管评级。

答 案：错

3、商业银行釆取代销方式承销债券产生的头寸、交易账户中的信用衍生产品头寸，也应计提利率风险资本。

答 案：错

4、从量化方法看，标准法与基本指标法具有类似的特征，简单、线性，收入越高，操作风险资本要求越大。

答 案：对

单选题

1、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。因此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）  

• A：所有员工都应当深入理解风管理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
• B：有效的声誉风险管理是有资质的营销人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果
• C：商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉
• D：声誉风险一般不采取历史模拟法进行计量和监测

答 案：B

解 析：商业银行要采取恰当的声誉风险管理方法进行控制或缓释声誉风险，有效的声誉风险管理是完善的公司治理架构、扎实的常态化建设、灵活的风险处置应对措施、高效的风险管理流程、专业的风险管理人员及系统共同作用的结果。

2、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是()。  

• A：内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内部管理、业务开展等方面的相对独立性
• B：独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外
• C：独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上
• D：审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

答 案：C

解 析：独立性是指内部审计活动独立其所审查的活动之外衡量是否独立的标准是内部审计活动的开展是否受到干扰。独立性可以理解为内部审计部门的独立性和内部审计人员的独立性。组织上的独立性是指内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立地开展内部审计活动。人员的独立性是指内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作。独立性是内部审计应有的特质之一，也是对内部审计工作的内在要求。 C项是客观性的表述。  

3、下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰当的是()  

• A：2015年12月，巴塞尔委员会成立气候相关金融信息披露工作组
• B：2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息披露工作组建议报告》
• C：TCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息被露框架
• D：TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领城提出气候相关信息披露建议

答 案：A

解 析：为了对气候风险进行有效识别和评估，2015年12月，金融稳定理事会成立气候相关金融信息披露工作组(TCFD)。2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息披露工作组建议报告》，目标是深化市场参与者对气候风险的理解，建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露框架。TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领域提出了披露建议。

4、2014年3月巴塞尔委员会公布《交易对手信用风险敞口标准法》，以替代此前的()；2018年1月银保监会发布《交易对手违约风险资产计量规则》，以替代原有的()  

• A：现期风险暴露法和标准法；现期风险暴露法
• B：现期风险暴露法和标准法；标准法
• C：标准法和内部模型法；标准法
• D：标准法和内部模型法；内部模型法

答 案：A

解 析：2014年3月，巴塞尔委员会公布了《交易对手信用风险敞口标准法》(SA-CCR)方法，用以替代现行的现期风险暴露法和标准法。2018年1月，银保监会发布了《交易对手违约风险资产计量规则》，中国商业银行也将采用SA-CCR方法替代现有的现期风险暴露法。

多选题

1、下列关于抵押担保和质押担保，表述正确的有（）  

• A：抵押物必须是第三人的财产，质押物可以是债务人的财产
• B：抵押物必须是债务人的财产，质押物可以是第三人的财产
• C：抵押中的债权人为抵押权人、质押中的债权人为质权人
• D：担保期间，抵押物必须转移给债权人，质押物不需转移给债权人
• E：担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人

答 案：CE

解 析：抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。 质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。 抵押物和质押物都可以是第三人的财产。 抵押物、质押物均由债务人或者第三人提供担保；担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人。  

2、商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当()  

• A：对成员企业分别授信，单独管理并进行汇总
• B：及时收集、核实、调查企业集团内客户及其关联方的授信信息
• C：了解集团内部重大资金流向及应收、应付款项
• D：分析企业集团内部的关联关系
• E：识别企业集团的性质，进行综合授信

答 案：BCDE

解 析：在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到以下六个方面。 第一，充分利用已有的内外部信息系统，如中国人民银行的信贷登记查询系统、中介征信机构、互联网、媒体等，及时全面收集、调查、核实客户及其关联方的授信记录。 第二，与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价，要求客户提供真实、完整的信息资料，包括客户法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等，以有资格机构审计过的财务报表为基础，通过各种方式获取第一手材料，必要时可要求客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。 第三，识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况，通过间接持股方式形成的关联关系，通过非股权投资方式形成的隐性关联关系，客户核心资产重大变动及其净资产10%以上的变动情况，客户对外融资、大额资金流向、应收账款情况，客户主要投资者、关键管理人员及其亲密亲属的个人信用记录。 第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。 第五，在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生产权关系变动，导致其与集团的关系发生变化，成员行应及时将有关材料上报牵头行，牵头行汇总有关信息后报管辖行，管辖行作出识别判断后，决定是否继续列入集团加以统一管理或删除在集团之外，并在集团法人客户信息资料库中作出相应调整。 第六，对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位(明确新增或删除的成员单位)。