2024年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题03月20日

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判断题

1、企业与银行等金融机构的往来，履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。  

答 案：对

解 析：企业与银行等金融机构的往来、履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。

2、新增流动资金贷款额度的计算，可不考虑借款人的自有资金。  

答 案：错

解 析：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量–借款人自有资金–现有流动资金贷款–其他渠道提供的营运资金。 借款人自有资金越多，新增流动资金贷款额度就越少。  

3、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()  

答 案：对

解 析：以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。抵押期间，A公司将机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，且机器设备未进行抵押登记，故B公司为善意第三人，乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。

单选题

1、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的信贷资产质量指标是（）  

• A：不良率变幅
• B：信贷平均损失比率
• C：信贷资产相对不良率
• D：利息实收率

答 案：D

解 析：利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况。

2、信贷人员需要对客户法人治理结构进行评价。评价内容包括控制股东行为、激励约束机制、董事会结构和运作过程，以及财务报表与信息披露的透明度四个方面。下列选项中，属于对董事会结构和运作过程进行评价的关键要素的是()。  

• A：是否被注册会计师出示了非标准保留意见
• B：控股股东和该客户之间是否存在不当关联交易
• C：董事长和总经理的薪酬结构和形式
• D：董事会的业绩评价制度和方式

答 案：D

解 析：董事会结构和运作过程进行评价的关键要素有：①董事会的结构，独立董事是如何产生的，是否具有独立性和必备的专业知识。②董事会是否随时有权质询决策执行情况及采取的形式。③董事会的业绩评价制度和方式。

3、玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击，这一现象代表（）。  

• A：行业内竞争风险
• B：替代品潜在威胁
• C：成本结构风险
• D：高杠杆经营风险

答 案：B

解 析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法中有所反映。替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。 当新兴技术创造出替代品后，来自其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。  

多选题

1、从行业实践看，贷款抵押风险主要包括（）  

• A：以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意
• B：抵押物虚假或严重不实
• C：未办理有关登记手续
• D：资产评估不真实，导致抵押物不足值
• E：将共有财产抵押而未经共有人同意

答 案：ABCDE

解 析：贷款抵押风险分析包括：(1)抵押物虚假或严重不实；(2)未办理有关登记手续；(3)将共有财产抵押而未经共有人同意；(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值；(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐；(7)因主合同无效，导致抵押关系无效；(8)抵押物价值贬损或难以变现。

2、关于并购贷款的贷后管理，下列表述正确的有()  

• A：在并购完成后，商业银行应关注并购双方的整合进度
• B：跨境并购中国别风险是重要的风险因素之一
• C：商业银行需关注目标方及收购方信贷、法规、流动资金等风险信息
• D：当并购方，实际借款人，目标方任一出现“重大信用风险事项”，应全面评估并制定全方位的风险缓释措施
• E：跨境并购中需关注针对该国家或地区的整体国别风险敞口

答 案：ABCDE

解 析：1、关注目标方及收购方各维度的风险信息，包括信贷、法规、流动资金、市场及利率、信誉等风险信息当并购方、实际借款人、目标方任出现"重大信用风险事项应全面评估并定全方位的风险缓释措施风险控制措施包括追加担保，限制提款，要求提前还款，要求有保险或其他赔偿获得的额外现金流用于提前还款等;2、跨境并购中国别风险是重要的风险因素，需关注目标企业所在地政治稳定性、整体国家经济情况、主权评级变化、产业、税收政策、法律环境、反垄断或安全审核情况、反洗钱、反恐融资相关风险变化;并且需关注针对该国家或地区的整体国别风险敞口;3、关注并购完成后并购双方的整合进度，包括组织层面、战略层面、资产层面和业务层面，以及人力资源和企业文化的整合情况，评估与预期目标一致，其差异对并购双方和目标企业经营管理以及对授信还款的影响。

3、商业银行应在并购贷款借款合同中的约定保护商业银行利益的关键条款，主要包括()  

• A：商业银行有权根据市场利率变化情况上调利率水平的保护性条款
• B：对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款
• C：确保商业银行对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款
• D：对借款人并购后企业的主要或专用账户的监控条款
• E：对借款人特定情形下获得的额外现金用于提前还款的强制性条款

答 案：BCDE

解 析：商业银行应在借款合同中约定保护商业银行的关键条款：（1)对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款;(2)对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款;(3)对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款;(4)确保商业银行对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。

主观题

1、当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（）万元。

答 案：4000

解 析：在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000(万元)。