2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题02月08日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、全部损失保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限；保险金额低于保险价值时，按保险金额赔偿。（）

答 案：对

4、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。（）

答 案：对

解 析：明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。

单选题

1、个人因购买彩票获得收入，应按照（）项目计征个人所得税。

• A：工资、薪金所得
• B：劳务报酬所得
• C：偶然所得
• D：个体工商户的生产、经营所得

答 案：C

解 析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。

2、对中小企业而言，其理财目标与普通企业的区别在于（）。  

• A：使资金最大限度地提升
• B：保证资金安全，规避资金风险
• C：企业和个人风险的有效隔离
• D：保证资金流的充足性

答 案：C

解 析：证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

3、某投资者以4元的价格买入一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，同时以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约到期，到期时该公司股票的价格为100元，那么他的利润为（）元。  

• A：6
• B：2
• C：8
• D：-2

答 案：B

解 析：买进看涨期权支付4元，卖出看涨期权获得2元，买卖期权盈利：2-4=-2（元）； 当市场价格上涨为100元时，买进的看涨期权行权获得：100-92=8（元）； 当市场价格上涨为100元时，卖出看涨期权的买方会要求行权，行权履约获得：96-100=-4（元），即亏损4元； 因此该投资者的利润为：-2+8-4=2（元）。  

4、理财规划中的一个非常核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析，下列选项不属于理财规划书的制作过程中关于这部分的内容的是（）。  

• A：全生涯模拟仿真原理介绍
• B：全生涯模拟环境设置
• C：分析结果的阐述及初步建议
• D：对理财产品进行风险揭示

答 案：D

解 析：理财规划中的一个非常核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析。在理财规划书的制作过程中，这部分的内容包括了以下三个部分：①全生涯模拟仿真的原理介绍；②模拟环境的设置；③分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。

多选题

1、理财师应该（）方面入手，做好超常服务。

• A：挖掘客户潜在意识的需求
• B：注意每一个服务细节
• C：建立响应的企业文化和制度
• D：建立服务标准和流程
• E：注重绩效考核

答 案：ABC

解 析：理财师应该从以下三方面方面入手，做好超常服务：（1）挖掘客户潜在意识的需求（2）注意每一个服务细节（3）建立响应的企业文化和制度．

2、下列个人所得中应该按照劳务报酬所得征收个人所得税的是（）。  

• A：某大学设计系教师为某工程项目设计图纸所获得的收入
• B：某公司高管受邀为外部机构授课所得授课报酬
• C：某歌星参加演出所得出场费
• D：某大学教授将自己文字作品手稿原件公开拍卖（竞价）取得的所得
• E：某人购买社会福利奖券中所得奖金

答 案：ABC

解 析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。D项属于特许权使用费所得；E项属于偶然所得。