2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月28日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，可以转让或者质押。

答 案：错

4、强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。（）

答 案：对

解 析：强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。

单选题

1、融资比率体现了家庭的理财积极程度，融资比率等于（）  

• A：总资产/总负债
• B：投资性负债/投资性资产
• C：投资性负债/总资产
• D：总负债/投资性资产

答 案：B

解 析：融资比例=投资性负债/投资性资产

2、根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。  

• A：债券到期收益率大于其票面利率
• B：债券到期收益率等于其票面利率
• C：债券到期收益率小于其票面利率
• D：债券到期收益率等于其必要收益率

答 案：B

解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率。

3、万能寿险与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供（）。  

• A：最低保证收益
• B：一般保证收益
• C：风险保证收益
• D：最高保证收益

答 案：A

解 析：目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。

4、以下关于计算资金缺口说法错误的是（）。

• A：退休后收入（既定养老金）的折现值减去退休养老资金的需求（折现值），这样就得到了退休养老基金的缺口
• B：退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
• C：退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
• D：退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口

答 案：A

解 析：制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。

多选题

1、下列关于印花税的说法，正确的（）。

• A：印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率
• B：印花税的比例税率从0.05%一1‰不等
• C：权利、许可证照的定额税率为10元
• D：一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请
• E：印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变

答 案：ABDE

解 析：C项，印花税定额税率：适用定额税率5元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。

2、团体保险不是一个具体的险种，而是一种承保方式。下列属于团体保险的特征的（）。

• A：用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择
• B：手续简化
• C：保险费率优惠
• D：可以免除体检
• E：使用团体保单

答 案：ABCDE

解 析：团体保险的投保人是单位团体，保单使用团体保单，保费统一缴纳。因此，保险人给予团体保险一定的灵活性。具体特征包括：①用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择;②手续简化，一张保单就可以承保数百人、数千人甚至数万人;③保险费率优惠;④可以免除体检，由于团体中的绝大部分人体质健康，即使有老、弱、病、残，有些也已经退休或离职，所以团体保险基本上可以消除个人的逆向选择倾向，可以免除体检。