2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月12日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、由于行业持续扩张（包括新设企业），市场面临的竞争加剧，产品出现过剩现象，销售成为企业经营的关键目标，属于利润中心论。（）

答 案：错

解 析：由于行业持续扩张（包括新设企业），市场面临的竞争加剧，产品出现过剩现象，销售成为企业经营的关键目标，属于销售中心论。

4、根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过30%为宜。（）

答 案：错

解 析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。

单选题

1、由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，浮动利率债券的利率风险比固定利率债券的风险（）。

• A：低
• B：高
• C：一样
• D：无法确定

答 案：A

解 析：债券的价格和利率的变动方向相反，在市场利率升高的时候，债券的价格会下降，如果投资者提前卖出债券，就会有资本损失。这种由于利率的变动带来的风险就称为利率风险。显然由于浮动利率债券的利率是随市场利率波动的，所以其利率风险比固定利率的债券要低。

2、今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率为3%。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为（）元。

• A：495065
• B：496715
• C：661865
• D：568357

答 案：C

3、信用期的制定一般按（）先后顺序制定。 （1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额 （2）计算延长信用期所增加的利润 （3）比较有利的信用期  

• A：（2）（1）（3）
• B：（1）（2）（3）
• C：（2）（3）（1）
• D：（1）（3）（2）

答 案：A

解 析：信用期的制定可分为三步：①计算延长信用期所增加的利润；②计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；③比较有利的信用期。

4、理财规划书在制作过程中，最容易犯的一个错误是（）。

• A：忽视了专业性而过分迎合客户
• B：没有进行假设
• C：使用过于生硬的称谓
• D：显示专业性而忽略了对象

答 案：D

解 析：在理财规划书制作过程中一个最容易犯的错误，就是为了显示专业性而忽略了“它的读者是谁”的问题。

多选题

1、税制要素主要包括（）。  

• A：征税对象
• B：税目
• C：纳税环节
• D：纳税期限
• E：违章处理

答 案：ABCDE

解 析：税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。

2、一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括（）。  

• A：认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游，培养兴趣爱好等生活方式成本
• B：认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用
• C：认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活
• D：性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟是很久远的事
• E：未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧

答 案：ABCDE

解 析：理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。有部分客户在考虑退休生活时，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的开支。 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括ABCDE五项。 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括：(1）认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；（2）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；（3）认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；（4）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；（5）性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。