2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题12月30日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、可分的遗产的人，是基于法律规定的可以取得遗产的特别条件，而不是基于继承权。（）

答 案：对

解 析：可分的遗产的人，是基于法律规定的可以取得遗产的特别条件，而不是基于继承权。

4、纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。（）

答 案：对

解 析：纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。

单选题

1、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是（）。

• A：说明A基金的风险比B基金的风险低
• B：说明B基金收益比A基金高
• C：夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险
• D：作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

答 案：D

解 析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

2、正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是（）。  

• A：家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少
• B：家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少
• C：家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加
• D：家庭主要成员因患疾病住院而导致医疗费用增加

答 案：B

解 析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。

3、选择基金产品用于教育投资的优点不包括（）。  

• A：长期积累
• B：买卖灵活方便
• C：本金安全
• D：投资多样化

答 案：C

解 析：基金产品作为教育投资工具的优势有：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定额定期投资。C项，本金安全属于银行储蓄的特点。

4、客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。

• A：英国
• B：美国
• C：德国
• D：法国

答 案：B

解 析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

多选题

1、下列信用和债务管理指标的计算公式正确的（）。

• A：收入负债率=年本息摊还额/税后总收入
• B：收入负债率=年本息摊还额/税前总收入
• C：偿付比率=净资产/总资产
• D：融资比率=投资负债/总资产
• E：偿付比率=总资产/净资产

答 案：AC

解 析：信用和债务管理方面涉及的指标包括：收入负债率（年本息摊还额/税后总收入），资产负债率（总负债/总资产），偿付比率（净资产/总资产），融资比率（投资负债/投资性资产），自用贷款成数（自用资产负债/自用性资产）等。

2、下列关于代位继承和转继承的说法正确的（）。

• A：如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人
• B：被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权
• C：被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲仍有代位继承权
• D：未能实际接受遗产而死去的人，称为转继承人
• E：在遗产分割前，继承人死亡的，由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产

答 案：AB

解 析：C项，被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲没有代位继承权。D项，未能实际接受遗产而死去的人，称为被转继承人；实际接受遗产的继承人的法定继承人，称为转继承人。E项，在遗产分割前，继承人死亡的，不是由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产，而是由其法定继承人直接参加遗产的分割。