2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题12月28日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。（）

答 案：错

解 析：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担有限纳税义务。

4、企业年金养老计划属于养老保险体系中的第二支柱。（）

答 案：错

解 析：企业年金养老计划属于养老保险体系中的第三支柱。

单选题

1、随着财富的积累以及客户年龄的变化，客户对财富传承规划的需求也越来越迫切。下列关于财富传承规划的说法正确的是(　　)。

• A：财富传承规划的对象是客户的资产
• B：财富传承规划对保证财产安全作用不大
• C：夫妻双方的财产关系可以依据法律、习惯来调整。不需要财富传承规划
• D：进行财富传承规划可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐

答 案：D

解 析：进行财富传承规划的一个优势是可以不简单按照法定继承来分配财产。通过有艺术、有技巧地分配财产。可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐。财富传承规划的对象是客户的资产和负债、企业经营、对客户资产和负债进行妥善的安排、对企业经营的顺利让渡等等，A项不正确：通过合理的财富传承方案设计，可以降低财富损失风险，B项不正确；夫妻双方的财产关系是一种共同共有关系。C项不正确。

2、牛先生夫妇估计需要在55岁两人同时退休时准备退休基金150万元，牛先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金(　　)元。

• A：36454
• B：45346
• C：54634
• D：45364

答 案：D

解 析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。

3、马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是（）。

• A：向右上方倾斜
• B：随着风险水平增加越来越陡
• C：无差异曲线是由自己的风险——收益偏好决定的
• D：与有效边界无交点

答 案：D

解 析：D项，有效集向上凸的特性和无差异曲线向下凸的特性决定了有效集和无差异曲线的相切点只有一个，也就是说最优投资组合是惟一的。

4、继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是（）。  

• A：被继承人死亡的时间
• B：继承人表示接受继承的时间
• C：遗产分割的时间
• D：遗产被确定的时间

答 案：A

解 析：遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益。根据《继承法》第二条，继承从被继承人死亡时开始。

多选题

1、下列选项中属于家庭工作收入的有（）。  

• A：稿酬
• B：工资收入
• C：年终奖
• D：中奖
• E：遗产继承

答 案：ABC

解 析：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。DE两项属于其他收入。

2、办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。  

• A：没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
• B：预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等
• C：2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的
• D：纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。
• E：2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的

答 案：ABCDE