2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题12月12日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过30%为宜。（）

答 案：错

解 析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。

4、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金。（）

答 案：对

解 析：自由结余是总结余减专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

单选题

1、出境定居人员的企业年金个人账户资金（）。

• A：不能领取
• B：可根据本人要求一次性支付给本人
• C：不能领取，只能等退休后领取
• D：可根据本人要求分期支付给本人

答 案：B

解 析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；②职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金；③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。

2、对于普通家庭而言，潜在的家庭风险中对客户影响最大的是（）。  

• A：人身风险
• B：信用风险
• C：财产风险
• D：投资风险

答 案：A

解 析：家庭面临的风险主要有人身风险、财产风险及投资风险等，其中对家庭影响最大的是人身风险。

3、下列不属于税收特征的有（）。

• A：强制性
• B：无偿性
• C：固定性
• D：单向性

答 案：D

解 析：本题考查税收特征：强制性、无偿性和固定性。

4、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%，则买卖的价格应为（）。

• A：125.60元
• B：100.00元
• C：89.52元
• D：153.86元

答 案：A

解 析：1999年1月1日买卖的价格=100×（1+9%）5÷（1+7%）3=125.60（元）。

多选题

1、税收管理的主体可以（）。

• A：税务机关
• B：海关
• C：财政部门
• D：行政事业单位
• E：行业主管部门

答 案：ABC

解 析：税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。

2、根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包（）。

• A：经济风险因素
• B：道德风险因素
• C：政治风险因素
• D：心理风险因素
• E：社会风险因素

答 案：BD

解 析：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。