2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题12月08日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、可分的遗产的人，是基于法律规定的可以取得遗产的特别条件，而不是基于继承权。（）

答 案：对

解 析：可分的遗产的人，是基于法律规定的可以取得遗产的特别条件，而不是基于继承权。

4、定额给付型医疗保险在理赔给付时，不论被保险人实际支出的医疗费用是多少，都按照合同约定的固定金额予以给付。（）

答 案：对

解 析：定额给付型医疗保险在理赔给付时，不论被保险人实际支出的医疗费用是多少，都按照合同约定的固定金额予以给付。

单选题

1、李小姐听朋友说通过设立个人独资企业可以大幅度降低所得税率至5%以下，小王下列做法正确的是()。  

• A：告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税
• B：为李小姐介绍转换为外籍身份的渠道从而减少税负
• C：告诉李小姐他可以协助安排设立个人独资企业
• D：帮助李小姐找发票以抵扣个人独资企业的进项

答 案：A

解 析：自由职业者从事的各项收入应按法律的规定缴税，通过设立工作室、独资企业等方法属于“逃税”行为，故本题应选A。

2、理财规划书中的投资规划建议不包括（）。

• A：投资理念教育
• B：对现阶段的各项支出预算的建议
• C：对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定
• D：对现阶段的资产配置和产品配置的建议

答 案：B

解 析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：1．投资理念教育；2．对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；3．对现阶段的资产配置和产品配置的建议。

3、进入2022年后，王女士发现银行无论是网点还是手机APP都无法购买到保本理财产品，其原因是受（）影响。  

• A：《存款保险条例》
• B：《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
• C：《证券投资基金销售管理办法》
• D：《个人理财业务管理暂行办法》

答 案：B

解 析：2018年4月，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，根据监管要求，从2022年开始，资管新规结束了3年的过渡期正式落地，随着资管新规的落地，保本型理财产品将不复存在。

4、偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在（）以上为宜。

• A：20%
• B：30%
• C：40%
• D：50%

答 案：D

解 析：偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50%以上为宜。

多选题

1、对家庭财务现状分析主要包括（）的内容。  

• A：投资和资产配置方面
• B：债务管理方面
• C：家庭财务保障方面
• D：流动性方面
• E：收支结余方面

答 案：ABCDE

解 析：家庭财务现状分析主要包括以下几个方面：①流动性方面，涉及的指标（比率）包括流动性资产比率和紧急准备金月数；②信用和债务管理方面，涉及的指标包括收入负债率、资产负债率、偿付比率、融资比率和自用贷款成数等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率、理财支出比率、自由储蓄率、净储蓄率等；④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置投资性资产比率、资产负债结构、资产配置状况、融资率、风险属性等；⑤家庭财务保障方面，涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。

2、办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。  

• A：没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
• B：预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等
• C：2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的
• D：纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。
• E：2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的

答 案：ABCDE