2023年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题11月30日

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判断题

1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()  

答 案：错

解 析：以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权、正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。 《民法典》规定，在法律规定一定范围内的财产抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效。实践中，有可能发生未办理抵押登记的情况，甚至做了假登记。 须依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定须登记的合同，必须切实做好登记工作，以确保抵押关系的合法有效。  

2、根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。  

答 案：对

解 析：

3、贷款双方当事人不能就贷款担保范围自行约定。  

答 案：错

解 析：担保范围分为法定范围和约定范围。如须另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定。

单选题

1、违约损失率的测算在《巴塞尔新资本协议》内部评级初级法和高级法中有所不同，以下属于内部评级高级法的内容的是（）。

• A：于无担保或者抵押的债项，优先级债务的违约损失率为45%
• B：违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算
• C：对于无担保或者抵押的债项，其优先级债务的违约损失率为75%
• D：银行自主确定各部门对应的违约损失率

答 案：D

解 析：在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率。这就要求银行能根据更广泛的风险特征来区分和量化违约损失率。使用违约损失率高级方法的银行需要向监管者证明，其有能力实现违约损失率评估的完整性和可信性。

2、商业银行在贷款审查中，审查借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序，这属于（）审查。  

• A：担保能力
• B：借款人主体资格及基本情况
• C：财务因素
• D：信贷资料完整性

答 案：B

解 析：借款人主体资格及基本情况审查: ①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。 ②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全. ③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序 ④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录.  

3、根据《贷款风险分类指引》，重组贷款风险分类档次的观察期是（）个月。  

• A：12
• B：2
• C：6
• D：3

答 案：C

解 析：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

多选题

1、企业的财务风险主要包括（）  

• A：购货商减少采购
• B：企业产品技术滞后
• C：流动资产占总资产比重大幅下降
• D：产品积压，存货周转率大幅下降
• E：经营性净现金流量持续为负值

答 案：CDE

解 析：企业的财务风险主要体现在以下方面。 1、企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化; 2、经营性净现金流量持续为负值; 3、产品积压、存货周转率大幅下降; 4、应收账款异常增加; 5、流动资产占总资产比重大幅下降; 6、短期负债增加失当，长期负债大量增加; 7、银行账户混乱，到期票据无力支付; 8、企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损; 9、不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象; 10、财务记录和经营控制海乱; 11、对外担保率过高、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链或对外担保已出现垫款的现象; 12、客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比较大等; 13、财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。  

2、关于利息保障倍数，下列表述正确的有(　　)  

• A：一般该指标不应小于1
• B：该比率越低，说明借款人利息支付能力越强
• C：利息保障倍数是指借款人息税前利润和利息费用的比率
• D：该比率越高，说明借款人利息支付能力越强
• E：是用于衡量客户偿付债务能力的指标

答 案：ACD

解 析：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。利息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1，意味着借款人连利息偿还都保障不了，还本可能性更低，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。该比率越高，说明借款人偿付利息用的能力越强，因此，它又是衡量款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要标志。

3、关于项目的可行性研究和贷款评估，以下说法正确的有(　　)  

• A：项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担
• B：项目可行性研究主要用于项目报批
• C：贷款项目评估是在审查可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的
• D：项目的可行性研究银行可以委托中介咨询机构进行，但贷款项目评估不能
• E：项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的

答 案：ABCE

解 析：项目可行性报告主要是用于项目报批和贷款申请，项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担，项目的可行性研究属于项目论证工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和咨询机构完成；按照项目管理的程序，项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项、目可行性研究基础上进行的。

主观题

1、假设一家公司的财务信息如下表所示：(单位：万元)   根据以上信息，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可以达到（）的可持续增长率。

答 案：0.61

解 析：ROE=净利润/所有者权=786/4866=0.16红利支付率：股息分红/净利润=304/786=0.39RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61