2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题10月07日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、信用卡还款属于理财支出。（）

答 案：错

解 析：信用卡还款属于家庭生活支出中的专项支出。

4、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。（）

答 案：对

解 析：明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。

单选题

1、甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税（）元。  

• A：4840
• B：2960
• C：6560
• D：0

答 案：B

解 析：（5000+5000+8500）*0．8*0．2=2960

2、企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过（）万元。  

• A：125
• B：72
• C：150
• D：170

答 案：B

解 析：在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。 本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超过600×12%＝72（万元）。  

3、王先生拟拿出一笔资金作为养老金的启动资金，假设年通货膨胀率为3%，年名义投资收益率为5%，则这笔启动资金的实际年化投资收益率是（）。  

• A：5．00%
• B：2．00%
• C：1．67%
• D：1．94%

答 案：D

解 析：（1+5%）/（1+3%）-1=1．94%

4、下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是（）。  

• A：中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性
• B：客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取
• C：企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题
• D：中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断

答 案：C

解 析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。

多选题

1、借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一，下列关于借贷活动的决策说法正确的（）。

• A：需了解客户的借贷目的
• B：以未来的还贷能力为出发点
• C：对客户家庭财务进行全面评估
• D：为杠杆投资设计止损机制
• E：定期分析债务的量化管理。

答 案：ABCD

解 析：家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。借贷活动的决策包含借贷目的：借贷金额、期限和产品：借贷活动对家庭财务影响的评估;还款计划及信用管理措施。债务的量化管理重点包括债务重组：定期分析债务结构的合理性并提供调整建议等。

2、根据资本资产定价模型，下列几项资产中，一定不在资本市场线上的有（）。  

• A：资产C：预期收益率10％，收益率标准差13％
• B：资产B：预期收益率17％，收益率标准差23％
• C：资产A：预期收益率10％，收益率标准差12％
• D：资产E：预期收益率15％，收益率标准差13％
• E：资产D：预期收益率15％，收益率标准差23％

答 案：AE

解 析：根据CAPM模型，投资者都遵守主宰原则，即同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。资本市场线是表示有效组合风险和收益之间关系的一条直线。资产A与资产C预期收益率相同，资产C的标准差较大，故资产C一定不在资本市场线上；资产B与资产D收益率标准差相同，资产D的预期收益率较低，故资产D一定不在资本市场线上。