2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题09月24日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。（）

答 案：对

解 析：转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。

4、非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。（）

答 案：错

解 析：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担有限纳税义务。

单选题

1、在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是（）。  

• A：投资性资产比率越大说明理财积极性越高
• B：投资负债率越高说明财务负担越大
• C：现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标
• D：自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标

答 案：D

解 析：自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升的空间，属于收支结余方面的指标。

2、假设王先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，王先生合理的寿险保额为()万元。(答案取近似数值)  

• A：400
• B：586
• C：443
• D：90

答 案：C

解 析：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法具体做法是:从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。 （1）王先生未来收入现值=843.94（万元） （2）王先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231% FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73 （3）843.94-401.3≈443  

3、下列关于合法收入的表述错误的是（）。  

• A：王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入
• B：王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入
• C：王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入
• D：王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入

答 案：D

解 析：公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D项，王某取得1000元的途径虽然是其舅舅的赠予行为，但是王某的舅舅本身取得财产的行为——放高利贷不合法，为法律所禁止，故5000元是违法所得。王某如果不知道其舅舅的违法行为，则1000元由政府没收；如果王某知道这钱的来源，有关部门除没收这1000元外还要追究王某的责任。

4、银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，通常需要掌握两类家庭财务报表，分别是资产负债表和()。  

• A：财务分析表
• B：财务状况变动表
• C：收入支出表
• D：客户信息分析表

答 案：C

解 析：资产负债表和收入支出表是向客户提供财务分析、财务规划的基础。

多选题

1、出现下列哪些情形，遗产中的有关部分按法定继承来办理（）。

• A：被继承人生前没有立下遗嘱
• B：遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠
• C：遗嘱继承人丧失继承权
• D：遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡
• E：遗嘱无效部分涉及的遗产

答 案：ABCDE

解 析：有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理：被继承人生前没有立下遗嘱；遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠；遗嘱继承人丧失继承权；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡；遗嘱无效部分涉及的遗产；遗嘱未予处分的遗产。

2、税收管理的主体可以（）。

• A：税务机关
• B：海关
• C：财政部门
• D：行政事业单位
• E：行业主管部门

答 案：ABC

解 析：税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。