2022年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题09月05日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优于法定继承。（）

答 案：对

解 析：法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优于法定继承。

4、凡在中华人民共和国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。（）

答 案：对

解 析：凡在中华人民共和国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。

单选题

1、（）是实现未来理财目标最可依赖的资源。

• A：流动性资产
• B：自用性资产
• C：投资性资产
• D：总资产

答 案：C

解 析：投资性资产比率越大说明理财积极性越高，由于流动性资产的收益较低，自用性资产主要体现目前的生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。

2、客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是（）。

• A：青年人没有必要考虑退休养老问题
• B：准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好
• C：所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活
• D：在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计

答 案：D

解 析：A项不符合尽早性原则，未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松，故青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件。

3、如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会（）。

• A：使SML的斜率增加
• B：使SML的斜率减少
• C：使SML平行移动
• D：使SML旋转

答 案：C

解 析：证券市场线（SML）方程为R=Rf+（R。-Rf）β，无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时，即（R。-Rf）p，不变，SML会平行移动。

4、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）元。

• A：1000
• B：960
• C：800

答 案：B

解 析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000x40%=960（元）。

多选题

1、制定家庭各项收支预算的内容（）。

• A：制定收入预算
• B：制定各项支出预算
• C：收支预算调整
• D：明确下一阶段的各项预算
• E：家庭收支的过程管理

答 案：ABCDE

解 析：理财师制定家庭各项收支预算的内容具体包括：①制定收入预算;②制定各项支出预算;③根据收支预算进行相应的调整，并明确下一阶段的各项预算;④家庭收支的过程管理。

2、一名专业的理财师制定的退休规划包（）。

• A：告诉客户他退休时需要多少钱
• B：现在应该做些什么投资准备
• C：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质
• D：他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少
• E：每年的家庭体闲旅游方面的预算可以是多少

答 案：ABCDE

解 析：通过理财规划，一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划。而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质;其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源（投资性资产）和未来的资源（未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入），他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响。