2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题08月28日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、转移风险可分为财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。（）

答 案：对

解 析：转移风险可分为财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。

4、避税筹划违背立法精神。（）

答 案：对

解 析：避税筹划违背立法精神。

单选题

1、关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是（）。

• A：价值被低估的证券将处于证券市场线上方
• B：资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准
• C：证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合
• D：资本市场线表示证券的预期收益率与其芦系数之间的关系

答 案：A

解 析：A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。

2、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为（）。

• A：7%
• B：11.54%
• C：8%
• D：10.26%

答 案：B

解 析：一年后该债券的市场价值为：1000×6%×[（1+7%）+（1+7%）-2+…+（1+7%）-4]+1000×（1+7%）-4=966.13（元），则该投资者持有期间的收益率=（966.13+1000×6%-920）÷920×100%=11.54%。

3、在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）。

• A：在有效前沿上找到最优风险资产组合
• B：找到最优投资组合
• C：选择风险资产类别
• D：确定相应的资产配置比例及其标准差

答 案：C

解 析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：①选择风险资产类别；②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；③选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；④对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。

4、购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的实现时间，而教育规划则完全没有这样的（）。

• A：时间刚性
• B：时间弹性
• C：费用刚性
• D：费用弹性

答 案：B

解 析：教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。

多选题

1、关于企业所得税，下列说法正确的（）。

• A：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
• B：个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
• C：企业所得税的比例税率是25%
• D：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
• E：符合条件的小型微利企业，减按20%,的税率征收企业所得税

答 案：BCDE

解 析：A项，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

2、下列关于信托说法正确的（）。

• A：信托一般为委托人根据理财规划的目标.将资产所有权委托给受托人.受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为
• B：有大额整笔资金的家庭，可以设立一个子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产
• C：离异家庭.原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一个子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用
• D：高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托
• E：有大额整笔资金的家庭，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与弹性目标，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率

答 案：ABCD

解 析：信托一般为委托人根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人。受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为。比较适合如下几类客户：①有大额整笔资金的家庭，可以设立一个子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产，投资者可以与受托人谈妥预期收益率及投资范围，并指定子女为受益人。②离异家庭，原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一个子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用。③高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与弹性目标，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率。