2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题08月27日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、解决养老金赤字是退休养老规划的核心。（）

答 案：对

解 析：解决养老金赤字是退休养老规划的核心。

4、可分得遗产的人的分得遗产的权利受法律的保护。（）

答 案：对

解 析：可分得遗产的人的分得遗产的权利受法律的保护。

单选题

1、中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。

• A：系统性原则
• B：事先性原则
• C：合法性原则
• D：时效性原则

答 案：A

解 析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。

2、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为（）。

• A：7%
• B：11.54%
• C：8%
• D：10.26%

答 案：B

解 析：一年后该债券的市场价值为：1000×6%×[（1+7%）+（1+7%）-2+…+（1+7%）-4]+1000×（1+7%）-4=966.13（元），则该投资者持有期间的收益率=（966.13+1000×6%-920）÷920×100%=11.54%。

3、如果将β为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险（）。

• A：肯定将上升
• B：肯定将下降
• C：将无任何变化
• D：可能上升也可能下降

答 案：B

解 析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0.75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。

4、资产配置策略的分类依据不包括（）。

• A：范围
• B：时间跨度和风格类别
• C：产品性质
• D：配置策略

答 案：C

解 析：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。

多选题

1、目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式（）。

• A：基本医疗保险
• B：失业保险
• C：工伤保险
• D：生育保险
• E：养老保险

答 案：ABE

解 析：一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费;工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。

2、转继承与代为继承的区别（）。

• A：性质不同
• B：发生的时间和条件不同
• C：主体不同
• D：适用的范围不同
• E：效力不同

答 案：ABCD

解 析：转继承与代为继承的区别有：性质不同、发生的时间和条件不同、主体不同、适用的范围不同。