2023年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题08月19日

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判断题

1、普通准备金在一定程度上具有资本的性质，可以一定程度上用于弥补银行的未来损失。（）

答 案：对

解 析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。普通损失准备金所针对的贷款内在损失是不确定的，这种内在损失可能存在，也可能不存在，还有可能部分存在，但目前无法认定。因此，普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以一定程度上用于弥补银行的未来损失。

2、公司信贷管理原则中的实贷实付原则是指银行根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人自主支付的方式，将贷款资金支付给合同约定的借款人。（）

答 案：错

解 析：实贷实付原则是指银行根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给合同约定的借款人，以防范贷款的被挪用风险。

3、企业法人和事业法人只有经过工商部门的年检并办理年检手续才能够申请办理贷款业务。（）

答 案：错

解 析：借款人的主体资格要求包括：①企业法人依法办理工商登记，取得营业执照和有效年检手续;②事业法人依照《事业单位登记管理条例》的规定办理登记备案;③特殊行业须持有相关机关颁发的营业或经营许可证。

单选题

1、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。

• A：企业资产结构与其资产转换周期相关
• B：企业资产结构与其所在行业有关
• C：资本密集型行业流动资产占比通常较高
• D：劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

答 案：C

解 析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

2、某电力生产企业2013年末资产负债表主要科目情况如下:从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（）。

• A：营运资金不合理，长期借款过多
• B：资产结构不合理，长期资产比重过高
• C：资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配
• D：资产负债结构不合理，所有者权益不足

答 案：B

解 析：由题意知：流动资产=现金+应收账款+存货=1（万元）;非流动资产：固定资产+在建工程=15（万元）;流动负债=短期借款+应付账款=6.5（万元）;长期负债=长期借款=5（万元）;所有者权益=4.5（万元）。从上述计算过程可以看出该企业长期资产比重过高，约占资产总额的94%（ =15/16 ×100%），一般情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35%-50%之间较为合理。

3、担保是银行根据客户的要求，向（）保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为

• A：客户
• B：债务人
• C：受益人
• D：监管部门

答 案：C

多选题

1、关于委托贷款的表述，错误的有（）。

• A：借款人由委托人指定
• B：委托贷款的风险由银行承担
• C：银行确定贷款金额、期限、利率
• D：银行作为受托人收取手续费
• E：委托贷款的资金提供方必须是银行

答 案：BCE

解 析：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

2、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有()。

• A：存货和应收账款的季节性增加
• B：源自长期销售增长的核心流动资产增长
• C：公司连续几年利润较低
• D：面临高额的法律诉讼费支出
• E：出现保险之外的损失

答 案：ABCDE

解 析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，一个主要的融资渠道是银行贷款，故A选项符合题意。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，故B选项符合题意。公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，故c选项符合题意。公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，故D.E选项符合题意。

3、项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括（）。

• A：项目清偿能力评价
• B：投资回收期
• C：敏感性分析
• D：市场占有率评估
• E：项目投资估算与资金筹措评估

答 案：ABCE

解 析：项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括：①项目投资估算与资金筹措评估，包括项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况;②项目建设期和运营期内的现金流量分析;③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析;④项目清偿能力评价;⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

主观题

1、假设一家公司的财务信息如下表所示：(单位：万元)   根据以上信息，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可以达到（）的可持续增长率。

答 案：0.61

解 析：ROE=净利润/所有者权=786/4866=0.16红利支付率：股息分红/净利润=304/786=0.39RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61