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2019年税务师税法二考试题目及答案

2019年税务师税法二考试题目及答案

考试总分：140分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：113

试卷答案：有

试卷介绍： 2019年税务师税法二考试题目及答案已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

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试卷预览

单选题 多选题 计算题 综合分析题
  • 1. 关于预约定价安排的管理和监控，下列说法正确的是（　　）。  

    A预约定价安排采取五分位法确定价格或者利润水平

    B预约定价安排签署前，税务机关和企业均可暂停、终止预约定价安排程序

    C预约定价安排执行期间，主管税务机关与企业发生分歧，应呈报国家税务总局协调

    D预约定价安排执行期间，企业发生影响预约定价安排的实质性变化，应当在发生变化之日起60日内书面报告主管税务机关

  • 2. 下列行为，应缴纳契税的是（　　）。  

    A国家机关购买办公用房

    B法定继承人继承房屋权属

    C母公司以土地向全资子公司增资

    D以协议出让方式承受土地使用权

  • 3. 在2022年12月31日前，居民个人取得股票期权等股权激励的个人所得税处理正确的是（　　）。  

    A并入当年综合所得计算纳税

    B不作为应税所得征收个人所得税

    C不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率计算纳税

    D不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率按月份数分摊计算纳税

  • 4. 居民个人的下列所得，不并入综合所得计税的是（　　）。  

    A稿酬所得

    B劳务报酬所得

    C财产租赁所得

    D工资薪金所得

  • 5. 企业发生的广告费，下列所得税处理正确的是（　　）。  

    A酒类制造企业的广告费，不得在税前扣除

    B医药销售企业的广告费，不超过当年销售收入30%的部分准予税前扣除

    C企业筹建期间发生的广告费，可按实际发生额计入筹办费，按有关规定在税前扣除

    D签订广告分摊协议的关联企业，计算税前可扣除的广告费，只能在关联企业之间平均扣除

  • 1. 企业取得的下列收入中，属于企业所得税政策性搬迁补偿收入的有（　　）。  

    A由于搬迁处置存货而取得的处置收入

    B由于搬迁、安置而给予的补偿

    C对被征用资产价值的补偿

    D对停产停业形成的损失而给予的补偿

    E搬迁过程中的资产毁损而取得的保险赔款

  • 2. 下列行为，属于契税征税范围的有（　　）。  

    A以抵债方式取得房屋产权

    B为拆房取料而购买房屋

    C受让国有土地使用权

    D以获奖方式取得房屋产权

    E将自有房产投入本人独资经营的企业

  • 3. 在境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列利息所得，可享受企业所得税免税优惠的有（　　）。  

    A国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得

    B外国企业向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

    C外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得

    D国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

    E国际金融组织向中国非居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

  • 4. 下列所得中，按照支付、负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的有（　　）。  

    A销售货物所得

    B利息所得

    C租金所得

    D动产转让所得

    E特许权使用费所得

  • 5. 依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，计算各分支机构企业所得税分摊比例，需要考虑的因素有（　　）。  

    A职工薪酬

    B期间费用

    C营业收入

    D资产总额

    E利润总额

  • 1. 2019年该物流公司除无偿使用免税单位的房产外，还应缴纳城镇土地使用税（　　）万元。  

    A5.7

    B10.8

    C11.4

    D12.0

  • 2. 2019年该物流公司无偿使用免税单位房产应缴纳城镇土地使用税（　　）万元。  

    A0.40

    B0.45

    C0.80

    D0.90

  • 3. 2019年该物流公司取得耕地的土地使用权应缴纳契税（　　）万元。  

    A36.00

    B51.00

    C105.00

    D109.50

  • 4. 2019年该物流公司征用耕地应缴纳耕地占用税（　　）万元。  

    A20.00

    B30.00

    C33.33

    D40.00

  • 5. 2019年该居民企业实际缴纳企业所得税是（　　）万元。  

    A525

    B575

    C1000

    D1200

  • 1. 王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是（　　）元。  

    A4680

    B5600

    C6400

    D8400

  • 2. 2019年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（　　）元。  

    A261

    B522

    C1410

    D6661

  • 3. 2019年李某承包甲公司应缴纳个人所得税是（　　）元。  

    A64630

    B93360

    C111670

    D132670

  • 4. 2019年甲公司应缴纳企业所得税是（　　）万元。  

    A166.88

    B216.88

    C229.38

    D241.88

  • 5. 2019年甲公司纳税调整金额合计是（　　）万元。  

    A250

    B260

    C290

    D300

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