2019年税务师税法二考试题目及答案-吉格考试网

2019年税务师税法二考试题目及答案

考试总分：140分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：113

试卷答案：有

试卷介绍： 2019年税务师税法二考试题目及答案已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

试卷预览

单选题 多选题 计算题 综合分析题

1. 关于预约定价安排的管理和监控，下列说法正确的是（　　）。

A预约定价安排采取五分位法确定价格或者利润水平

B预约定价安排签署前，税务机关和企业均可暂停、终止预约定价安排程序

C预约定价安排执行期间，主管税务机关与企业发生分歧，应呈报国家税务总局协调

D预约定价安排执行期间，企业发生影响预约定价安排的实质性变化，应当在发生变化之日起60日内书面报告主管税务机关

2. 下列行为，应缴纳契税的是（　　）。

A国家机关购买办公用房

B法定继承人继承房屋权属

C母公司以土地向全资子公司增资

D以协议出让方式承受土地使用权

3. 在2022年12月31日前，居民个人取得股票期权等股权激励的个人所得税处理正确的是（　　）。

A并入当年综合所得计算纳税

B不作为应税所得征收个人所得税

C不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率计算纳税

D不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率按月份数分摊计算纳税

4. 居民个人的下列所得，不并入综合所得计税的是（　　）。

A稿酬所得

B劳务报酬所得

C财产租赁所得

D工资薪金所得

5. 企业发生的广告费，下列所得税处理正确的是（　　）。

A酒类制造企业的广告费，不得在税前扣除

B医药销售企业的广告费，不超过当年销售收入30%的部分准予税前扣除

C企业筹建期间发生的广告费，可按实际发生额计入筹办费，按有关规定在税前扣除

D签订广告分摊协议的关联企业，计算税前可扣除的广告费，只能在关联企业之间平均扣除

1. 企业取得的下列收入中，属于企业所得税政策性搬迁补偿收入的有（　　）。

A由于搬迁处置存货而取得的处置收入

B由于搬迁、安置而给予的补偿

C对被征用资产价值的补偿

D对停产停业形成的损失而给予的补偿

E搬迁过程中的资产毁损而取得的保险赔款

2. 下列行为，属于契税征税范围的有（　　）。

A以抵债方式取得房屋产权

B为拆房取料而购买房屋

C受让国有土地使用权

D以获奖方式取得房屋产权

E将自有房产投入本人独资经营的企业

3. 在境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列利息所得，可享受企业所得税免税优惠的有（　　）。

A国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得

B外国企业向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

C外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得

D国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

E国际金融组织向中国非居民企业提供优惠贷款取得的利息所得

4. 下列所得中，按照支付、负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的有（　　）。

A销售货物所得

B利息所得

C租金所得

D动产转让所得

E特许权使用费所得

5. 依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，计算各分支机构企业所得税分摊比例，需要考虑的因素有（　　）。

A职工薪酬

B期间费用

C营业收入

D资产总额

E利润总额

1. 2019年该物流公司除无偿使用免税单位的房产外，还应缴纳城镇土地使用税（　　）万元。

A5.7

B10.8

C11.4

D12.0

2. 2019年该物流公司无偿使用免税单位房产应缴纳城镇土地使用税（　　）万元。

A0.40

B0.45

C0.80

D0.90

3. 2019年该物流公司取得耕地的土地使用权应缴纳契税（　　）万元。

A36.00

B51.00

C105.00

D109.50

4. 2019年该物流公司征用耕地应缴纳耕地占用税（　　）万元。

A20.00

B30.00

C33.33

D40.00

5. 2019年该居民企业实际缴纳企业所得税是（　　）万元。

A525

B575

C1000

D1200

1. 王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是（　　）元。

A4680

B5600

C6400

D8400

2. 2019年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（　　）元。

A261

B522

C1410

D6661

3. 2019年李某承包甲公司应缴纳个人所得税是（　　）元。

A64630

B93360

C111670

D132670

4. 2019年甲公司应缴纳企业所得税是（　　）万元。

A166.88

B216.88

C229.38

D241.88

5. 2019年甲公司纳税调整金额合计是（　　）万元。

A250

B260

C290

D300

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