2023年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题03月20日

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判断题

1、杠杆比率的主要作用是衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，与判断企业的偿债资格和能力无关。（）

答 案：错

解 析：杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

2、信用风险具有明显的系统性风险特征。

答 案：错

解 析：应为非系统性风险特征。具有明显系统风险特征的是市场风险。

3、压力测试只能评估商业银行在盈利性方面承受压力的能力。（）

答 案：错

4、同受国家控制的企业必为关联方。()

答 案：错

解 析：联系现实，各种不同类型的国企，同受国家控制，但不一定为关联方，也可以彼此之间毫无交往。

单选题

1、账户按经济内容分类，属于成本类账户的是（）。

• A：生产成本
• B：未分配利润
• C：盈余公积
• D：所得税

答 案：A

解 析：企业在计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提拆旧。故答案为A。

2、（　　）是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

• A：机构准入
• B：业务准人
• C：市场准人
• D：风险评估

答 案：C

解 析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

3、《巴塞尔新资本协议》通过降低（　　）要求，鼓励商业银行采用（　　）技术。

• A：监管资本；高级风险量化
• B：经济资本；高级风险量化
• C：会计资本；风险定性分析
• D：注册资本；风险定性分析

答 案：A

4、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品／服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是（　　）

• A：解决表面问题，不需深究
• B：错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓
• C：正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理
• D：容易解决的先处理，不容易解决的问题麟忽视

答 案：C

多选题

1、银行风险监管指标的监测评价应遵循( )。

• A：准确性原则
• B：可比性原则
• C：及时性原则
• D：持续性原则
• E：法人并表原则

答 案：ABCDE

解 析：银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则，所以A.B.C.D.E项正确。

2、下列关于外部审计的说法正确的是（）。

• A：外部审计已经成为银行监管的重要补充
• B：外部审计没有独立权
• C：银行与外部审计师是委托与被委托的关系
• D：外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表
• E：加强外部审计，会增加监管成本

答 案：ACD

解 析：选项A，外部审计已经成为银行监管的重要补充；选项B，外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要，规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见；选项C，银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系；选项D，外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和费产，被审计单位不得拒绝、隐瞒；选项E，加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监管效率。