2023年初级银行从业人员《个人理财》每日一练试题02月23日

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判断题

1、低风险、高流动性产品组合中可以包括基金（　）。

答 案：对

解 析：低风险、高流动性产品组合的特点为安全性高、流动性好、收益性差，因此组合中一般为定活期存款、货币基金和国债。

2、理财顾问服务是指财务策划、投资建议、个人投资品分析及一股性业务咨询活动。（　）

答 案：错

解 析：理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。

3、个人理财业务中法律关系的主题有两个，分别是商业银行和客户。（　　）

答 案：对

4、在通道业务中，基金公司子公司只是利用牌照功能出租一个通道，将外部资产以产品合同形式在基金子公司履行一个文件性流程。()

答 案：对

单选题

1、下列关于债券型理财产品的风险的说法，不正确的是（　）。

• A：如果在理财期内，市场利率上升，该产品的收益率不随市场利率上升而提高
• B：投资者没有提前终止权
• C：自然灾害、战争等不可抗力因素的出现，将严重影响金融市场的正常运行，从而导致理财资产收益降低或损失。
• D：投资者有提前终止权

答 案：D

解 析：债券型理财产品具有流动性风险，投资者没有提前终止权。所以D说法有误。

2、王教授到国外讲学获得报酬1万美元，他应当在年度终了后()日内纳税。

• A：7
• B：10
• C：15
• D：30

答 案：D

解 析：从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后30日内，将应纳的税款缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

3、下列关于税收规划的主要步骤说法错误的是()。

• A：银行从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况，要注意在税收规划中准确地把握这些情况
• B：税收规划实施后，从业人员还需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况
• C：当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员的设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果
• D：客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，只要出现对客户不利的法律后果，从业人员即应积极负责赔偿客户因此受到的损失

答 案：D

解 析：在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托应及时介入，帮助客户度过纠纷过程。如果出现对客户不利的法律后果，从业人员一是接受教训;二是在订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方时，应积极负责赔偿客户因此受到的损失。可见，赔偿损失是以订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方为前提。

4、（　）对证券投资基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。

• A：基金管理人
• B：基金托管人
• C：基金持有人
• D：中央登记结算公司

答 案：B

解 析：为B。根据《证券投资基金法》第二十九条规定可知，基金托管人应当履行的职责包括，对证券投资基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。

多选题

1、客户甲于200B年4月15日在中国银行某网点认购了由国泰基金管理有限公司发行的国泰金鹿保本 基金。该证券投资基金的当事人有（　　）。

• A：客户甲是基金持有人
• B：国泰基金公司是基金管理人
• C：中国银行是基金管理人
• D：中国银行是基金托管人
• E：国泰基金公司是基金托管人

答 案：ABD

解 析：基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金的当事人。基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人，客户甲是基金持有人；基金管理人是基金产品的募集者和管理者，国泰基金公司是基金管理人；中国银行是基金托管人，我国法律规定，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，

2、下面（　）因素会对商业银行个人理财业务产生直接或间接的影响。

• A：金融机构监管制度
• B：其他理财机构理财业务的发展
• C：中介机构发展水平
• D：商业银行个人理财业务定位
• E：客户对理财业务的认知度

答 案：ABCDE

解 析：银行个人理财业务的影响因素 宏观影响因素①政治环境；②法律环境；③财政政策；④货币政策；⑤收入分配政策；⑥税收政策；⑦经济发展阶段；⑧消费者收入水平；⑨宏观经济状况；⑩社会文化环境；⑩制度环境；⑥人口环境；⑩技术环境。 微观影响因素金融市场的竞争程度、开放程度、价格机制。其他影响因素①客户对理财的认知程度；②商业银行个人理财业务的定位；③其他理财机构理财业务的发展；④中介机构发展水平；⑤金融机构监管体制。