2022年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题12月16日

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判断题

1、对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。( )

答 案：错

解 析：存货周转率、应收账款周转率、资产回报率是效率比率指标，不能反映企业的盈利能力和偿债能力。

2、久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著。（）

答 案：对

解 析：久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也就越高，对其流动性的影响也就越显著。

3、即期交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款必须在当时完成。

答 案：错

解 析：即期交易就是按照市价交易，不是按约定价格。

4、二级流动性储备包括超额备付金和库存现金，直接用于流动性支付和流动性波动。()

答 案：错

解 析：一级流动性储备包括超额备付金和库存现金，直接用于流动性支付和流动性波动。

单选题

1、下列会计科目中，不属于损益类的是（）。

• A：财务费用
• B：实收资本
• C：长期待摊费用
• D：制造费用

答 案：B

2、下列关于经济合作与发展组织（OECD）的公司治理观点的说法，正确的是（　）。

• A：如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿
• B：治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
• C：公司治理应当维护大股东的权利，确保大股东在公司中的优先地位
• D：治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

答 案：D

解 析：A项如果股东权利受到损害，则应有机会得到有效补偿;B项治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责;C项公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。

3、中国( )2007年修订了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。

• A：证监会
• B：银监会
• C：人民银行
• D：保监会

答 案：B

解 析：根据中国银监会2007年修订的《商业银行集团客P授信业务风险管理指引》，集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

4、商业银行客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，其主体是（）。

• A：商业银行
• B：专家
• C：债务人
• D：客户

答 案：A

多选题

1、下列关于风险监管的说法，正确的有( )。

• A：银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控
• B：监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况
• C：银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平
• D：必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、监控、分析、预警和处置机制
• E：良好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线

答 案：ABCD

解 析：监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况。其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平。银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控，所以A.B.C.D正确。内部控制是商业银行风险管理的第一道防线，所以E项错误。

2、企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑( )。

• A：资产总额
• B：应收账款收回的可能性
• C：没有考虑存货
• D：应收账款收回的时间预期
• E：待摊费用

答 案：BD