2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题12月14日

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判断题

1、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2、列为系统重要性金融机构的商业银行，应该在压力测试的基础上制定本机构的恢复计划，明确在资本短缺，流动性压力等情况下的应对措施。  

答 案：对

解 析：根据金融稳定理事会(FSB)的要求，恢复计划应当至少包括以下内容:(1)金融机构在面临个体性及市场性压力情景时可采取的具体应对措施;(2)情景应当能够涵盖资本短缺及流动性压力情景;(3)在压力情景下及时实施恢复措施的流程安排。

3、金融衍生产品可以用来对冲信用风险，但同时也会产生新的风险，金融衍生品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。（）  

答 案：对

解 析：通过衍生产品市场进行对冲是风险对冲的一种方式。对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

4、战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。()

答 案：错

解 析：虽然重大的战略规划／决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

单选题

1、（）是商业银行有效风险管理的基石。

• A：高级管理层的支持与承诺
• B：董事会的支持与承诺
• C：监事会的支持与承诺
• D：风险管理委员会的支持与承诺

答 案：A

解 析：高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，所以A项正确。

2、某商业银行将某一笔在年初买人的可供出售债券的公允价值变动计人所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该猿券可计入附属资本的最大数额为（　　）万元。

• A：O
• B：300
• C：600
• D：1200

答 案：C

3、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。  

• A：比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准确估量
• B：我国《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%
• C：商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标
• D：比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的流动性

答 案：D

解 析：D项，流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。

4、如果到期以后，客户无法归还押汇款，押汇款应按照（）。

• A：逾期处理
• B：坏账处理
• C：呆滞处理
• D：正常贷款处理

答 案：A

多选题

1、以下关于商业银行区域限额管理的说法，正确的有（）。

• A：在我国，区域限额管理包括国家限额管理
• B：发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额
• C：在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的
• D：在我国，区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额
• E：在我国，当某一地区受某些(政策、法规、自然灾害、社会环境等)因素的影响，导致区域内经营环境恶化、区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化时，区域风险限额将被严格地、刚性地加以控制

答 案：BCDE

解 析：国家风险限额和区域风险限额是不同的，前者是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。后者对于发达国家来说，是对较大的跨国区域设置信用风险暴露的额度框架，而我国幅员辽阔，各地经济发展水平差距大，因此如c项所述，实施区域风险管理还是很有必要的，但是区域限额管理不包括国家限额管理，故A项所述错误。

2、可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有( )

• A：预期收益率
• B：中位数
• C：方差
• D：标准差
• E：众数

答 案：CD