2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题11月28日

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判断题

1、信用风险具有明显的系统性风险特征。

答 案：错

解 析：应为非系统性风险特征。具有明显系统风险特征的是市场风险。

2、商业银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。（）  

答 案：对

解 析：2009月1月，巴塞尔协议Ⅱ(征求意见稿)明确指出，银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。

3、商业银行在计算资本充足率时，应当从二级资本中全额扣除商誉、其他无形资产等项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目很难真正用于抵御风险。  

答 案：错

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目: (1)商誉(2)其他无形资产(土地使用权除外)(3)由经营亏损引起的净递延税资产(4)贷款损失准备缺口(5)资产证券化销售利得(6)确定受益类的养老金资产净额(7)直接或间接持有本银行的股票(8)对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。(9)商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

4、由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格，因此，市值重估工作应当由前台负责。  

答 案：错

解 析：市值重估是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。

单选题

1、账户按经济内容分类，属于成本类账户的是（）。

• A：生产成本
• B：未分配利润
• C：盈余公积
• D：所得税

答 案：A

解 析：企业在计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提拆旧。故答案为A。

2、下列选项中，属于商业银行市场风险限额指标的是（）。  

• A：信贷限额
• B：止损限额
• C：行业限额
• D：国别限额

答 案：B

解 析：市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。

3、商业银行的信贷业务不应集中予同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于（）的风险管理策略。

• A：风险对冲
• B：风险分散
• C：风险转移
• D：风险补偿

答 案：B

4、商业银行董事会下设风险管理委员会的核心是（）  

• A：收集、分析和报告有关的风险信息
• B：对商业银行的风险管理及经营战略方案的平衡点进行协调
• C：根据有关的风险信息，做出经营或战略方面的决策
• D：监督高级管理层关于风险识别、风险计量、风险监测和风险控制等执行情况

答 案：D

解 析：董事会应当根据商业银行情况单独或合并设立其专门委员会，其中风险管理委员会主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见。巴塞尔委员会认为，风险委员会是系统性重要银行的必备委员会。董事会风险委员会负责就银行目前和未来的整体风险偏好向董事会提供建议，监督高级管理层实施风险偏好，报告银行的风险文化状态，与首席风险官互动并实施监督。委员会的工作包括监督资本和流动性管理以及银行的所有相关风险(如信用、市场、操作及声誉风险)的策略。委员会应接受首席风险官及其他相关职能部门定期报告，包括当前风险状况、风险文化的现状、已制定风险偏好的实施情况、限额突破情况等。

多选题

1、下列关于风险迁徙类指标说法正确的是（）。

• A：风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
• B：是衡量商业银行风险变化的程度
• C：属于动态指标
• D：表示为资产质量从本期到前期变化的比率
• E：属于静态指标

答 案：ABC

解 析：风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。

2、我国商业银行业的“三性原则”有( )。

• A：风险性
• B：流动性
• C：安全性
• D：效益性
• E：稳定性

答 案：BCD

解 析：我国银行业的至关重要的“三性原则”是安全性、流动性和效益性。B.C.D项正确。故本题选BCD。