2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题11月07日

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判断题

1、企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。()  

答 案：对

解 析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、售价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。

2、银行业金融机构应该对受托支付制定完善的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规划。  

答 案：对

解 析：银行业金融机构应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则。对须由会计核算部门进行贷款发放和资金划转的，还应规范放款执行部门与会计核算部门之间资料传递要求，明确各自的职责，确保贷款资金发放到借款人账户后及时支付到借款人交易对象账户。

3、对于上市公司的可流通股票,其公允价值是该股票的市场价格。  

答 案：对

解 析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。

4、内部评级是相对于资本市场独立的外部信用评级而言的，是指金融机构内部透过定量因素和定性因素的综合分析，对其自身的交易对手、债务人或交易项目自身用一个高度简化的等级符号来反映被评级对象的风险特征。（）  

答 案：对

单选题

1、贷款项目评估中，税金审查的内容不包括()。

• A：项目所涉及的税种是否都已计算
• B：计算税收的公式是否正确
• C：所采用的税率是否符合现行规定
• D：计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致

答 案：D

解 析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。故A.B.C选项不符合题意。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，故D选项符合题意。

2、下列选项中，不属于保证贷款的主要风险因素的是(）  

• A：未办理有关登记手续
• B：公司互保
• C：保证手续不完备
• D：虚假担保人

答 案：A

解 析：未办理有关登记手续是抵押担保的主要风险。

3、2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是()  

• A：次级
• B：关注
• C：可疑
• D：损失

答 案：B

解 析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》(银监发(2007)54号)，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

4、A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列表述中，正确的是()。  

• A：B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请
• B：A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请
• C：为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为2年
• D：若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款

答 案：B

解 析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。故B项正确。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批。C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，本题中，A企业获得的展期期限应不超过1年。D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

多选题

1、客户经理在对集团客户开展贷后监控，应采取()措施。  

• A：定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况
• B：核查借款人或其主要股东对外担保情况
• C：核查借款人关联方及关联交易等情况及变化趋势
• D：核查集团客户内部股权关系变化情况
• E：核查集团客户全部成员企业资金交易对手的情况

答 案：ABC

解 析：针对集团客户，银行应定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况;核查借款人整体负债情况、多元化经营情况、关联方及关联交易等情况和变化趋势;核查客户或其主要股东向其他企业或个人提供抵(质)押物担保或保证情况。借款人如利用与关联方之间的虚假合同，以无真实贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息，且依法采取其他措施。

2、下列关于贷款分类的意义的说法中，正确的是()。

• A：商业银行要在风险中生存发展就必须坚持风险经营
• B：贷款分类是银行稳健经营的需要
• C：贷款分类是金融审慎监管的需要
• D：贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要
• E：不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法

答 案：BCDE

解 析：商业银行要在风险中生存发展就必须稳健经营。而稳健经营的前提，不仅是要化解已经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些已经发生但尚未实现的风险，即内在风险其余选项均体现企业财务状况风险。