2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题10月21日

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判断题

1、计算现金流量时，现金流量表中的现金应剔除已办理质押的活期存款。（）  

答 案：对

解 析：计算现金流量时，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

2、销售增长旺盛时期，公司新增核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，需要额外融资，这部分融资实际上属于短期融资需求。（）  

答 案：错

解 析：公司大量的核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，必然需要额外的融资题干描述的是委托调查的一种形式，但不是唯一形式。由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资。

3、计算现金流量时，现金流量表中的现金应扣除已办理质押的活期存款。  

答 案：对

解 析：现金流量中的现金包括两部分:现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，另外，现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用。比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

4、系统性风险是不可分散风险。（）  

答 案：对

解 析：系统性风险也称宏观风险，是指由于某种全局性的因素而对所有投资品的收益都会产生作用的风险，具体包括市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。

单选题

1、以下关于银行贷款损失准备金的提取，表述错误的是（　　）。  

• A：普通准备金是用来弥补贷款组合的不确定损失的
• B：银行筹集准备金来覆盖非预期损失
• C：普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本
• D：计入附属资本的普通准备金不能超过加权风险资产的1．25%

答 案：B

解 析：银行应提取资本金来覆盖非预期损失，筹集准备金来覆盖预期损失。故本题选B。

2、()是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

• A：现金
• B：存货
• C：利润
• D：股票

答 案：B

解 析：存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。故选B。

3、财务净现值大于零，表明()。

• A：项目可以接受
• B：项目不可以接受
• C：项目不可以全部接受
• D：项目可以部分接受

答 案：A

解 析：一般来说，财务净现值大于零，项目是可以接受的。

4、实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的( )。

• A：流通性
• B：收益性
• C：安全性
• D：可行性

答 案：C

解 析：作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

多选题

1、衡量借款人短期偿债能力的指标有()。

• A：资产负债比率
• B：现金比率
• C：速动比率
• D：流动比率
• E：产权比率

答 案：BCD

2、可以考虑办理债务重组的条件包括（ ）。

• A：通过债务重组．借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力
• B：通过债务重组．能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷
• C：通过债务重组．能够追加或者完善担保条件
• D：通过债务重组．能够使银行债务先行得到部分偿还
• E：通过债务重组。可以在其他方面减少银行风险

答 案：ABCDE

解 析：具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组 (1)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力； (2)通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷； (3)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件； (4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还； (5)通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。