2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题09月27日

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判断题

1、从理论上来说，企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。()  

答 案：对

解 析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。

2、银团贷款是指由2家或2家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。()  

答 案：对

解 析：银团贷款是指由2家或2家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

3、并购是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。  

答 案：对

解 析：并购是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。

4、存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越长。在营业利润相同的情况下，存货周转率高,获取的利润就越多。  

答 案：错

解 析：存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的情况下，存货周转率高，获取的利润就越多;相反，存货周转率慢，反映客户的存货可能过多或不适应生产、销货需要，而过多的存货将影响资金的及时回笼。

单选题

1、贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括()。

• A：丧失一个或多个财力雄厚的客户
• B：关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常
• C：投机于存货，使存货超出正常水平
• D：应收账款余额或比例激增

答 案：D

解 析：贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚;关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常;投机于存货，使存货超出正常水平;工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。因此，ABC选项均属于贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号。故选D。

2、重组贷款的分类级次在至少()的观察期内不得调高。  

• A：1个月
• B：6个月
• C：9个月
• D：3个月

答 案：B

解 析：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

3、不属于商业银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有（　　）。

• A：资本构成
• B：贷款背景
• C：竞争市场状况
• D：抵押品变现难易程度

答 案：C

解 析：面谈中需了解的信息包括①客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等。②客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。③客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。④抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。⑤客户与银行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。本题的最佳为C选项。

4、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行还应按规定时间向借款人发送()。  

• A：还本付息通知单
• B：支付令
• C：划款通知书
• D：催收通知书

答 案：A

解 析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

多选题

1、关于固定资产使用率，下列表述正确的有（）  

• A：不能反映公司使用完全折旧但未报废设备的情况
• B：能反映个别资产的折旧情况
• C：能反映经营租赁资产的使用情况
• D：不能够反映公司完全折旧之前设备重置的情况
• E：不能反映折旧会计政策的变化情况

答 案：ADE

解 析：“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处 ①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础。而固定资产基础可能相对较新，但个别资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。  

2、下列文件中，属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件为()。

• A：保险权益转让相关协议
• B：贷款备案证明
• C：企业动产抵押物登记证
• D：国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供担保的文件
• E：股东或政府部门出具的支持函

答 案：BCD

解 析：贷款发放的先决条件文件中，与登记、批准、备案、印花税有关的文件主要指(1)所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件;(2)海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件;(3)房地产登记部门就抵押协议项下房地产抵押颁发的“房地产权利及其他权利证明”;(4)工商行政管理局就抵押项下机器设备抵押颁发的“企业动产抵押物登记证”;(5)车辆管理所就抵押协议项下车辆抵押颁发的车辆抵押登记证明;(6)已缴纳印花税的缴付凭证、贷款备案证明等。A项保险权益转让相关协议属于担保类的文件;E项股东或政府部门出具的支持函属于其他类文件。