2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题09月09日

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判断题

1、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2、商业银行有必要对危机管理的政策和流程做好事前准备，建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并随时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击。  

答 案：对

解 析：商业银行有必要对危机管理的政策和流程做好事前准备，建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并及时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击。

3、在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。（）  

答 案：对

解 析：限额管理是最常用的风险事前控制的手段。银行可以对每个风险承担部门设定一定的限额，从而确保银行从事的高风险业务活动得到控制。以信用风险为例，限额管理的作用在于阻止银行对某一客户、某个行业或某个区域的客户的信贷规模过于集中。

4、久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著。（）

答 案：对

解 析：久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也就越高，对其流动性的影响也就越显著。

单选题

1、健全的风险管理体系具有的功能不包括( )。

• A：自觉管理
• B：系统管理
• C：微观管理
• D：非系统管理

答 案：D

解 析：健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。选项D“非系统管理”是错误的。

2、商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（ ）。

• A：难以准确反映流动性状况
• B：对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低
• C：现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性
• D：现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况

答 案：B

解 析：。现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和 分析，可以评估商业银行短期内的流动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析， 不存在滞后性，这是一种典型的定量分析法。该方法的不足之处就是B选项所述内容。

3、下列关于商业银行国别风险的表述，最不恰当的是（）  

• A：国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
• B：国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系
• C：国别风险包括信用风险，市场风险或流动性风险的加总
• D：国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

答 案：C

解 析：国别风险的特点：①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；②国别风险与其他风险是一种交叉的关系，它的具体表现可能是信用风险、市场风险、汇率风险、流动性风险等其中一种或多种的组合。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。

4、以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是（　　）。

• A：根据总行关于行业的崽体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额
• B：按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值
• C：分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额
• D：使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司整体的总授信限额范围内，并最终核定各成员单位的授信使用限额

答 案：D

解 析：集团客户授信限额管理，应确定对集团的总授信额度。集团统一授信限额管理一般分“三步走”第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额；第二步，按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值；第三步，分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额，同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

多选题

1、关于商业银行战略与风险管理关系的表述，正确的有（）  

• A：商业银行的经营管理战略同风险管理属于两个相对独立的范畴
• B：风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行战略的一个重要方法
• C：商业银行追求业务增长必然要求提高风险管理水平，以保护业务发展的稳定性、持续性
• D：普通风险管理可能会降低商业银行的盈利、不利于长期经营战略的实现
• E：商业银行忽视规模扩张的风险，最终会阻碍业务发展的增长

答 案：BCE

解 析：A项，风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展；D项，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。

2、内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、( )、充分性和有效性的( )审查和评价．（按顺序填）

• A：必要性
• B：综合
• C：可靠性
• D：系统性
• E：独立

答 案：CE