2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题07月29日

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判断题

1、到期还本付息是借款人的义务，银行等金融机构不需提前提示借款人。()

答 案：错

解 析：贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行业金融机构应提前提示借款人到期还本付息。

2、计算现金流量时，现金流量表中的现金应剔除已办理质押的活期存款。（）  

答 案：对

解 析：计算现金流量时，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

3、信贷业务岗合规性审查是指审查借款人、保证人主体资格，担保的合法性，借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。  

答 案：对

解 析：合规性审查。审查借款人、保证人主体资格，担保的合法性，借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。

4、在抵押担保中，不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息，均应由抵押人收取，抵押权人则无权收取。  

答 案：对

解 析：在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。只有在债务履行期间届满，债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下，自扣押之日起，抵押权人才有权收取孳息。在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

单选题

1、借款人和担保人依法宣告破产，关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款，原则上均应划分为（）类  

• A：损失
• B：次级
• C：关注
• D：可疑

答 案：A

解 析：借款人无力偿还贷款;履行保证、保险责任和处理抵(质)押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款为损失类。

2、内部融资的资金来源不包括()。

• A：净资本
• B：留存收益
• C：增发股票
• D：银行贷款

答 案：D

解 析：内部融资的资金来源于净资本、留存收益和增发股票。

3、对于一家劳动密集型的服务型企业，长期负债占总资产的比例为50%，下列表述正确的是（）  

• A：该企业长期负债占比处于行业内适中水平
• B：该企业长期负债占比处于行业内较低水平
• C：该企业流动性存在较大问题
• D：该企业长期负债占比处于行业内较高水平

答 案：D

解 析：劳动密集型的行业，长期负债占比一般为0-10%。题干中描述为50%，所以明显处于较高水平。

4、根据()，商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。  

• A：资产转换理论
• B：超货币供给理论
• C：真实票据理论
• D：预期收入理论

答 案：C

解 析：根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

多选题

1、下列成本费用中属于公司固定成本的有()  

• A：折旧
• B：原材料
• C：管理人员工资
• D：租赁费用
• E：利息

答 案：ACDE

解 析：固定成本。固定成本通常不随销售量的变化而变化，它一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。

2、贷款申报审批过程中主要审查事项通常包括()。  

• A：借款人经营管理及财务等基本情况
• B：抵押登记等担保落实情况
• C：借款人主体资格
• D：信贷业务政策符合性
• E：信贷资料完整性

答 案：ACDE

解 析：在审查审批过程中一般应要求把握以下内容： (1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查 ①借款人、担保人(物)及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。 ②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理。 (2)借款人主体资格及基本情况审查 ①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。 ②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。 ③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。 ④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。 (3)信贷业务政策符合性审查 ①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。 ②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。 ③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。 (4)财务因素审查 主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理|生及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。 (5)非财务因素审查 主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。 (6)担保审查 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。 (7)充分揭示信贷风险 ①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。 ②提出相应的风险防范措施。 (8)提出授信方案及结论 在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。