2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题07月10日

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判断题

1、由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格，因此，市值重估工作应当由前台负责。  

答 案：错

解 析：市值重估是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。

2、金融衍生产品可以用来对冲信用风险，但同时也会产生新的风险，金融衍生品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。（）  

答 案：对

解 析：通过衍生产品市场进行对冲是风险对冲的一种方式。对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

3、在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。（）  

答 案：对

解 析：限额管理是最常用的风险事前控制的手段。银行可以对每个风险承担部门设定一定的限额，从而确保银行从事的高风险业务活动得到控制。以信用风险为例，限额管理的作用在于阻止银行对某一客户、某个行业或某个区域的客户的信贷规模过于集中。

4、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

单选题

1、账户余额的方向一般与（）的方向一致。

• A：登记增加额
• B：登记减少额
• C：不一定
• D：借方发生额

答 案：A

解 析：一般情况下，账户余额的方向总是与其增加额方向一致。故选A。

2、资产证券化属于（　　）

• A：改善商业银行资产流动性的措施
• B：改善商业银行负债流动性的措施
• C：既是改善资产流动性的措施，也是改善负债流动性的措施
• D：以上都不对

答 案：A

3、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）。  

• A：银行机构风险和合规性的分析、评价
• B：财务数据完整性、准确性和可靠性
• C：财务报告检查
• D：会计资料规范性

答 案：A

解 析：通常情况下，银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价;外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。

4、2008年国际金融危机中，系统性金融风险在国际金融市场迅速蔓延很快影响到整个世界经济，下列关于系统性金融风险说法错误的是（）。  

• A：可能导致部分金融机构的破产、倒闭或巨额损失
• B：一般会威胁到整个金融机构的稳定
• C：通过分散化投资可以降低系统性金融风险的影响
• D：通常会给实体经济带来严重的负面影响

答 案：C

解 析：系统性金融风险是指由于金融体系的内在相关性，单个金融机构或一部分金融机构的破产、倒闭或巨额损失，在金融机构和市场之间快速蔓延，导致整个金融系统崩溃的风险以及对实体经济产生严重负面效应的可能性。系统性金融风险难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。

多选题

1、操作风险对于内部损失数据收集要遵循（）原则。

• A：客观性
• B：透明性
• C：全面性
• D：动态性
• E：标准化

答 案：ACDE

解 析：操作风险对于内部损失数据收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化原则。

2、资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合有( )。

• A：债券投资组合
• B：买入返售资产
• C：股权投资组合
• D：金融衍生品组合
• E：零售信贷组合

答 案：ABCDE

解 析：资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。