2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题05月31日

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判断题

1、信用风险具有明显的系统性风险特征。

答 案：错

解 析：应为非系统性风险特征。具有明显系统风险特征的是市场风险。

2、某大型企业受金融危机的影响效益出现下滑，负债率偏高。为支持该企业渡过难关，商业银行可以对该企业个别经营指标进行微调并继续将其评定为AAA级客户。

答 案：错

3、优质流动资产总量分析是指分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性和可靠性。()

答 案：错

解 析：优质流动资产结构分析是指分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性和可靠性。

4、储备资本要求旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力。  

答 案：对

解 析：监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。

单选题

1、融资租赁的固定资产，核算时视同自有固定资产进行，这体现的是（）原则。

• A：重要性原则
• B：可靠性原则
• C：可比性原则
• D：实质重于形式原则

答 案：D

解 析：对于融资租赁的固定资产，企业拥有的是使用权而不是所有权，但根据实质重于形式原则，会计核算时视同自有固定资产核算，因为该租赁不同于临时租赁，租赁时，风险已经基本上由承租方负责，而且融资租赁期满后，承租方很可能购买该项资产。

2、商业银行控制操作风险的前提是( )。

• A：建立完善的内部控制体系
• B：建立完善的公司治理结构
• C：加强外部监管体制建设
• D：建立完善的信息管理系统

答 案：B

解 析：建立完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的前提。

3、对于战略风险管理的理解，错误的是( )。

• A：经济资本配置是战略风险管理的一个重要工具
• B：董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划
• C：战略风险一经批准不得更改
• D：在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件

答 案：C

解 析：经济资本配置是战略风险管理的一个重要工具，利用经济资本配置，可以有效控制每个业务领域所承受的风险规模，所以A项正确；董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南，所以B项正确；战略风险一经批准，并不意味着战略规划因此长期不变，相反战略规划应当定期审核或修正，所以C项错误；在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，所以D项正确。

4、商业银行的非预期损失由（）来弥补或应付。  

• A：购买保险
• B：计提损失准备金
• C：计提资本金
• D：冲减经营利润

答 案：C

解 析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险；对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

多选题

1、市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入不包括( )。

• A：机构准入
• B：业务准人
• C：高级管理人员准入
• D：资质准入
• E：风险控制水平

答 案：DE

解 析：市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入包括三个方面机构准入、业务准入和高级管理人员准入，所以D.E项符合题意。

2、蒙特卡洛模拟法是计量VaR值的基本方法之一，其优点包括( )。

• A：可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题
• B：计算量较小，且准确性提高速度较快
• C：产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠
• D：即使产生的数据序列是伪随机数，也能保证结果正确
• E：可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反应

答 案：ACE