2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题04月11日

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判断题

1、银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司销售收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较，能获得很多有价值的信息。（　　）  

答 案：错

解 析：银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，将公司销售收入/净固定资产比率与行业数据进行比较，能获得很多有价值的信息。

2、销售增长旺盛时期，公司新增核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，需要额外融资，这部分融资实际上属于短期融资需求。（）  

答 案：错

解 析：公司大量的核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，必然需要额外的融资题干描述的是委托调查的一种形式，但不是唯一形式。由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资。

3、在抵押担保中，不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息，均应由抵押人收取，抵押权人则无权收取。  

答 案：对

解 析：在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。只有在债务履行期间届满，债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下，自扣押之日起，抵押权人才有权收取孳息。在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

4、委托调查是指通过媒体搜寻有价值的资料开展调查。（）  

答 案：错

解 析：委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查，题干描述的是委托调查的一种形式但不是唯一形式。

单选题

1、下列选项中，不属于现有企业之间的竞争表现的是（　）。  

• A：替代品
• B：产品介绍
• C：售后服务
• D：价格

答 案：A

解 析：现有企业之间的竞争常常表现在价格、广告、产品介绍、售后服务等方面。

2、下列关于还款能力分析的说法，错误的是()。

• A：主要分析借款人经营活动产生的现金流是否足以偿还贷款本息
• B：考察借款企业现金流量时，银行不必编制现金流量表，使用企业的现金流量表即可
• C：要判断贷款的最终偿还能力，需对连续各期的现金流量表进行观察、比较、分析
• D：贷款分类中的财务分析主要有两方面内容，即利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力

答 案：B

3、实地考察应侧重调查的内容不包括（　）。

• A：公司的生产设备运转情况和实际生产能力
• B：产品结构情况、应收账款和存货周转情况
• C：固定资产维护情况和周围环境状况
• D：企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况

答 案：D

解 析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。 专家点拨开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。

4、根据()，商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。  

• A：资产转换理论
• B：超货币供给理论
• C：真实票据理论
• D：预期收入理论

答 案：C

解 析：根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

多选题

1、根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，流动资金贷款借款人应具备的条件包括（）  

• A：借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源
• B：借款人依法设立，借款用途明确、合法
• C：借款人生产经营合法、合规
• D：借款人信用状况良好，无重大不良信用记录
• E：符合国家有关投资项目资本金制度的规定

答 案：ABCD

解 析：《流动资金贷款管理暂行办法》规定，流动资金贷款借款人应具备以下条件:借款人依法设立;借款用途明确、合法;借款人生产经营合法、合规;借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源;借款人信用状况良好，无重大不良信用记录;贷款人要求的其他条件。 符合国家有关投资项目资本金制度的规定属于固定资产贷款借款人应具备的条件。  

2、下列关于还款能力分析的说法中正确的是()。

• A：评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析，借款人的偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和现金净流量等密切相关
• B：贷款风险分类最核心的内容就是款项是否充足
• C：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足
• D：通过财务报表和数据的分析与预测，可以考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力等
• E：分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息

答 案：ACDE

解 析：B项中贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力以上选项均属于提前还款条款可以包括的内容。