2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题02月04日

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判断题

1、从企业提供给银行的财务报表附注内容的详实程度,可以看出企业财务管理水平、诚信程度和公司治理等方面的情况。  

答 案：错

解 析：借款人在编制会计报表的同时，为便于正确理解和分析财务报表，还要编制会计报表附注和财务状况说明书。财务报表附注主要说明借款人所采用的会计处理方法;会计处理方法的变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响。财务状况说明书主要说明借款人的生产经营情况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生重大影响的事项。

2、合法性与合规性是公司信贷业务必须满足的前提条件。（　　）  

答 案：对

解 析：合法性与合规性是公司信贷业务必须满足的前提条件。贷款前调查的首要任务就是要对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规则制度和信贷政策的行为进行调查和认定。

3、内部评级是指商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。  

答 案：对

解 析：内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。内部评级包括银行针对已授信或授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评级。

4、银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司销售收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较，能获得很多有价值的信息。（　　）  

答 案：错

解 析：银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，将公司销售收入/净固定资产比率与行业数据进行比较，能获得很多有价值的信息。

单选题

1、商业银行通常按照()的逻辑顺序开展授信业务。  

• A：单笔信贷业务、客户授信额度、集团授信额度
• B：客户授信额度、集团授信额度、单笔信贷业务
• C：集团授信额度、客户授信额度、单笔信贷业务
• D：客户授信额度、单笔信贷业务、集团授信额度

答 案：C

解 析：商业银行通常是按照先核定集团授信额度(如有)、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。

2、产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。有这种特点的产品组合策略的形式是（）。  

• A：全线全面型
• B：市场专业型
• C：产品线专业型
• D：特殊产品专业型

答 案：D

解 析：特殊产品专业型，是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。故本题选D。

3、银行进行贷款风险分类的意义不包括（　　）。

• A：贷款风险分类是银行增加收益的需要
• B：贷款风险分类是银行稳健经营的需要
• C：贷款风险分类是不良资产的处置和银行重组的需要
• D：贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

答 案：A

解 析：银行进行贷款风险分类的意义包括以下四点①贷款风险分类是银行稳健经营的需要②贷款风险分类是金融审慎监管的需要;③贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要④贷款风险分类是不良资产的处置和银行重组的需要。B.C.D三选项均属于银行进行贷款风险分类的意义.A选项不属于此范畴。

4、下列关于抵押物处理，错误的表述是()。

• A：抵押物因为出险所得的赔偿金应存入商业银行指定的账户
• B：抵押人应该保持剩余抵押物价值不低于规定的抵押率
• C：抵押人转让或部分转让所得的价款应当存入商业银行专户，必须在到期才能一并清偿所担保的债权
• D：借款人要对抵押物出险后所得的赔偿数额不足清偿的部分提供新的担保

答 案：C

解 析：抵押是债务人或第三人对债权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为。提供抵押财产的债务人或第三人称为抵押人;所提供抵押财产称为抵押物;债权人则为抵押权人。抵(质)押人在抵(质)押期间内转让或处分抵(质)押物的，必须首先向银行提出书面申请，并经过银行同意之后方可办理。经过银行同意，抵(质)押人可以完全或部分转让抵(质)押物，但转让价款不得低于银行认可的最低水平，抵(质)押人必须将这些价款优先用于清偿银行债权或存入银行专门账户，部分处置后所保持的剩余贷款抵(质)押物价值不得低于规定的抵(质)押率，可以提前一并清偿所担保的债权，C选项的说法错误。故选C。

多选题

1、下列关于投资回收期的说法，正确的有()。

• A：投资回收期反映了项目的财务投资回收能力
• B：投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数
• C：投资回收期应是整数
• D：项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资
• E：投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间

答 案：AE

解 析：投资回收期是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。故A.E选项说法正确。投资回收期一累计净现金流量开始出现正值的年份数一1+上年累计净现金流量绝对值／当年净现金流量，并未规定一定要是整数，故B.C选项说法不正确。当项目投资回收期小于或等于行业基准回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资，故D选项说法不正确。

2、关注类贷款的标准包括()。

• A：借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大)
• B：借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
• C：借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升
• D：借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
• E：借款人或担保人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响

答 案：ABCDE

解 析：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。关注类贷款的标准具体包括①借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大);②借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平;③借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升;④借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款;⑤借款人或担保人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响等。