2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题01月18日

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判断题

1、商业银行对企业非预期支出导致的借款需求。应结合企业的未来现金积累能力和负债能力决定贷款的期限。  

答 案：对

解 析：非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。银行要分析公司为什么会没有足够的现金储备来满足这部分支出。银行在受理该类贷款时，应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限。

2、银团贷款是指由2家或2家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。()  

答 案：对

解 析：银团贷款是指由2家或2家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

3、计算现金流量时，现金流量表中的现金应剔除已办理质押的活期存款。（）  

答 案：对

解 析：计算现金流量时，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

4、借款人急需购买一批设备，可以利用流动资金贷款支付设备定金。  

答 案：错

解 析：设备是固定资产，应该是用固定资产贷款

单选题

1、某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则待处理抵债资产年处置率为（）。

• A：52.94%
• B：51.11%
• C：48.23%
• D：47.06%

答 案：A

解 析：待处理抵债资产年处置率计算方法如下：待处理抵债资产年处置率：一年内已处理的抵债资产总价(外账的计价价值)÷一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100％=90÷170×100％=52．94％。

2、下列关于在不良资产处置过程中借款保证人的责任，描述正确的是( )。

• A：债务只与借款人有关
• B：保证人与银行是债务人与债权入的关系
• C：保证人可以随时拒绝承担保证责任
• D：若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务

答 案：B

解 析：A项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关系；C项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款人偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任；D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。

3、反映客户长期偿债能力的比率是()。

• A：流动比率
• B：资产负债率
• C：净利润率
• D：速动比率

答 案：B

4、分析固定资产扩张引起的贷款需求时，()是相当有用的指标。  

• A：销售收入/净固定资产
• B：净固定资产/净利润
• C：净利润/净固定资产
• D：固定资产折旧方法

答 案：A

解 析：通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标。

多选题

1、下列各项中，属于借款人的义务的有（　）。  

• A：如实提供银行要求的资料
• B：接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督
• C：按借款合同约定用途使用贷款
• D：按借款合同的约定及时清偿贷款本息
• E：将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意

答 案：ABCDE

解 析：根据《贷款通则》第19条规定：①应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；②应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；③应当按借款合同约定用途使用贷款；④应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息；⑤将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意；⑥有危及贷款人债权安全的情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。

2、贷款申报审批过程中主要审查事项通常包括()。  

• A：借款人经营管理及财务等基本情况
• B：抵押登记等担保落实情况
• C：借款人主体资格
• D：信贷业务政策符合性
• E：信贷资料完整性

答 案：ACDE

解 析：在审查审批过程中一般应要求把握以下内容： (1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查 ①借款人、担保人(物)及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。 ②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理。 (2)借款人主体资格及基本情况审查 ①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。 ②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。 ③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。 ④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。 (3)信贷业务政策符合性审查 ①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。 ②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。 ③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。 (4)财务因素审查 主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理|生及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。 (5)非财务因素审查 主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。 (6)担保审查 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。 (7)充分揭示信贷风险 ①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。 ②提出相应的风险防范措施。 (8)提出授信方案及结论 在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。