2024年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题01月06日

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判断题

1、纵向一体化企业集团内部的关联交易主要只能通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，从而转移价格、换成利润。（）  

答 案：错

解 析：纵向一体化企业集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。

2、风险分散是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施，将风险分散给其他经济主体，由多主体共担风险的一种策略性选择。  

答 案：对

解 析：风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"的经典投资格言形象地说明了这一方法。

3、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

4、广义上的行为风险，是指金融机构零售业务行为给消费者带来不良后果的风险。  

答 案：错

解 析：广义上的行为风险，不仅包括零售市场的不当行为，还包括批发市场上的不当行为。例如，操纵LIBOR、操纵外汇汇率等，这些不当行为可能损害整个金融市场诚信。

单选题

1、总分类账户对明细分类账户起（）作用。

• A：统驭控制
• B：补充说明
• C：辅助
• D：从属

答 案：A

解 析：总分类账户反映的是总括资料，明细分类账户反映的是详细资料，总分类账户对明细分类账户起统驭控制的作用，明细分类账户对总账起补充说明的作用。

2、商业银行将大量的短期负债用于长期贷款最有可能产生（）。  

• A：市场风险
• B：声誉风险
• C：信用风险
• D：流动性风险

答 案：D

解 析：到期资产与到期负债的到期日和规模都应当匹配，如果未能匹配，则形成了资产负债的期限错配，并可能因此造成流动性风险。商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”。

3、商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（）。  

• A：生产经营活动相对平稳
• B：财务真实性比较难以把握
• C：生产经营受市场的影响较大
• D：公司治理受股东影响较大

答 案：A

解 析：中小企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此，对中小企业进行信用风险识别和分析时，应重点关注以下风险点：①中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响，因此一般会存在相对较高的经营风险，直接影响其偿债能力。②中小企业在经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票。因此，商业银行进行贷前调查时，通常很难深入了解其真实情况，给贷款审批和贷后管理带来很大难度。③当中小企业面临效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃废债现象，直接影响其偿债意愿。D项，中小企业股东数量较少，“一股独大”问题突出，公司治理受股东影响较大。

4、( )是用来考察商业银行风险状况的统计数据和指标。

• A：风险诱因
• B：关键风险指标
• C：风险报告
• D：风险控制

答 案：B

解 析：关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标，所以B 项正确。

多选题

1、下列属于风险转移的有( )

• A：不同信用等级的贷款人实行差别定价
• B：备用信用证
• C：商业银行参加存款保险
• D：信用担保
• E：利用远期利率协议规避未来利率波动风险

答 案：BCDE

2、下列关于计量违约损失率的说法，正确的有（）。  

• A：计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法
• B：可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率
• C：无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度，计量违约损失率都是十分重要的
• D：对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品的风险缓释效应
• E：计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法

答 案：ABCD

解 析：E项，计量违约损失率的方法主要有两种：①市场价值法，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。根据所采用的信息中是否包含违约债项，市场价值法又进一步细分为市场法（采用违约债项计量非违约债项LGD）和隐含市场法（不采用违约债项，直接根据信用价差计量LGD）。②回收现金流法。