2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题01月03日

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判断题

1、银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司销售收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较，能获得很多有价值的信息。（　　）  

答 案：错

解 析：银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，将公司销售收入/净固定资产比率与行业数据进行比较，能获得很多有价值的信息。

2、合法性与合规性是公司信贷业务必须满足的前提条件。（　　）  

答 案：对

解 析：合法性与合规性是公司信贷业务必须满足的前提条件。贷款前调查的首要任务就是要对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规则制度和信贷政策的行为进行调查和认定。

3、同一笔贷款，可以按不同借据还款期限进行拆分分类。  

答 案：错

解 析：同一笔贷款不得进行拆分分类。

4、对于上市公司的可流通股票,其公允价值是该股票的市场价格。  

答 案：对

解 析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。

单选题

1、借款人还款能力的主要标志就是()。

• A：借款人的现金流量是否充足
• B：借款人的资产负债比率是否足够低
• C：借款人的管理水平是否很高
• D：借款人的销售收入和利润是否足够高

答 案：A

解 析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。故本题选A。

2、按照三层次理伦，银行公司信贷产品不包括()。

• A：核心产品
• B：延伸产品
• C：基础产品
• D：扩展产品

答 案：B

3、（　）的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

• A：历史成本法
• B：市场价值法
• C：净现值法
• D：合理价值法

答 案：A

解 析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

4、下列关于国别风险的说法，不正确的是()。

• A：国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
• B：国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽
• C：国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系
• D：国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

答 案：D

解 析：一般而言，国别风险具有以下三个特点①国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分；②以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；③国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。故选D。

多选题

1、下列选项中，属于次级类贷款的主要参考特征的有()。  

• A：借款人出现持续的财务困难，不能偿还其他债权人的债务
• B：借款人提供的财务资料被出具保留意见的审计报告，可能影响对其还款能力的评价
• C：借款人陷入经营和财务危机，债务重组后仍然处于停产、半停产状态，不能正常还款
• D：超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益
• E：关键性财务指标(如流动比率、速动比率)高于行业平均水平

答 案：AD

解 析：次级贷款主要参考特征：1、借款人出现持续财务困难，影响其业务的持续经营，表现为出现支付困难，并且难以获得新的资金;不能偿还其他债权人的债务。2、借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。3、借款人采取不正当手段套取贷款。 下列贷款应至少归为次级类:①逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。C项属于可疑类，B项属于关注类，E属于正常（如果是低于行业平均水平则是关注类）  

2、贷放分控的现实意义包括( )。

• A：有利于统一管理
• B：有利于企业贷款
• C：有利于加强与贷款企业的联系
• D：有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全
• E：有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率

答 案：DE

解 析：贷放分控的现实意义有两条(1)有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全。(2)有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率。