2023年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题12月14日

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判断题

1、计算现金流量时，现金流量表中的现金应扣除已办理质押的活期存款。  

答 案：对

解 析：现金流量中的现金包括两部分:现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，另外，现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用。比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

2、蓝色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。（）  

答 案：错

解 析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

3、保证合同中要明确主债务的履行期限，而抵押合同中则可不明确主债务的履行期限,只要办妥抵押手续即可。  

答 案：错

解 析：抵押合同也要明确主债务的履行期限。

4、债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施不得用于抵偿债务。  

答 案：对

解 析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外:抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的;所有权、使用权不明确或有争议的;资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;依法被查封、扣押、监管的资产;债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;其他无法变现或短期难以变现的资产

单选题

1、按理《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，单笔金额超过项目总投资()或超过()万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人委托支付方式。  

• A：5%，500
• B：10%，1000
• C：5%，1000
• D：10%，500

答 案：A

解 析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件:对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

2、下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是()。

• A：银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺
• B：在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析
• C：担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上
• D：银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

答 案：D

解 析：银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。因此D为正确选项。

3、我国商业银行现行的按照贷款余额（ ）提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

• A：0．5%
• B：1%
• C：1．25%
• D：1．5%

答 案：B

解 析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1％提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

4、某公司2019年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2018全年共实现净利润600万元，将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率约为（）。  

• A：8.99%
• B：3.25%
• C：7.24%
• D：4%

答 案：A

解 析：，SGR为可持续增长率；ROE为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率;RR为留存比率RR=1-红利支付率。 ROE=净利润/所有者权益=600/（8500-4500）=0.15红利支付率=股息分红/净利润=270/600=0.45RR=1-红利支付率=1-0.45=0.55 SGR=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）≈0.0899  

多选题

1、下列哪些贷款应至少归为关注类()。

• A：借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还
• B：改变贷款用途
• C：本金或者利息逾期
• D：逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益
• E：同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良

答 案：ABCE

解 析：《贷款风险分类指引》第十条规定，下列贷款应至少归为关注类①本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；②本金或者利息逾期；③改变贷款用途；④借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；⑤同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。⑥违反国家有关法律和法规发放的贷款。故选ABCE。

2、下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是()。

• A：根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法
• B：黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征
• C：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施
• D：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置
• E：风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性

答 案：ACDE

解 析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，B选项错误。故选ACDE。