2023年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题12月07日

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判断题

1、销售增长旺盛时期,公司新增核心流动资产和固定资产投资需求将超出净营运现金流,则需额外投资,这部分投资实际上属于短期融资需求。  

答 案：错

解 析：公司大量的核心流动资产和固定资产投资需求超出净经营现金流，必然需要额外的融资。由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。

2、企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。()  

答 案：对

解 析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、售价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。

3、一般来说,长期贷款用于长期资金需求,短期贷款用于短期资金需求。  

答 案：对

解 析：一般来说,长期贷款用于长期资金需求,短期贷款用于短期资金需求。

4、借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。()  

答 案：对

解 析：借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。

单选题

1、某企业在银行办理了一笔4年的抵押贷款，在贷款到期日之前。企业因经营困难需要申请贷款展期。按照《贷款通则》的规定，该笔贷款展期，最长期限为（）年。  

• A：1
• B：2
• C：3
• D：5

答 案：B

解 析：短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款，中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

2、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重支付是()，第二重支付是()。

• A：银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行
• B：银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用
• C：经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行
• D：企业购买原料和支付生产费用，经过社会再生产过程回到使用者手中

答 案：B

解 析：其中B是二重支付的内容。C选项是二重归流的内容。

3、下列关于专项准备金的说法，错误的是( )。

• A：专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金
• B：在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除
• C：专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额
• D：专项准备金具有资本的性质

答 案：D

解 析：答案为D。专项准备金反缺了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因而，专项准备金不具有资本的性质。所以D选项说法错误。

4、在进行贷前调查时，下列（　　）不属于搜寻调查的范围。

• A：查看官方记录
• B：阅读相关杂志
• C：通过互联网搜寻资料
• D：从其他银行购买客户信息

答 案：D

解 析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。本题的最佳为D选项。

多选题

1、下列关于固定资产净值的说法，正确的有（　）。  

• A：固定资产的净值随折旧时间推移而减少
• B：固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少
• C：不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响
• D：行业性质不同会造成固定资产状况的不同
• E：计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值

答 案：ACDE

解 析：在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D选项说法正确，B选项说法不正确。固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均净值×100%，固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)÷2。故E选项说法正确。

2、商业银行贷后管理中有关经营者的预警信号主要包括()。  

• A：冒险投资于其他新业务
• B：董事会、所有权变化或重要的人事变动
• C：冒险兼并其他公司
• D：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
• E：财务报表呈报不及时

答 案：ABCDE

解 析：商业银行贷后管理中有关经营者的预警信号包括：(1)关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度。(2)董事会、所有权变化或重要的人事变动。(3)还款意愿降低。(4)财务报表呈报不及时。(5)各部门职责分裂。(6)冒险兼并其他公司。(7)冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。