2023年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题12月05日

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判断题

1、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2、商业银行在制定风险偏好过程中应该考虑利益相关人的期望。（）  

答 案：对

解 析：风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。

3、由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格，因此，市值重估工作应当由前台负责。

答 案：错

解 析：市值重估是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值。市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。

4、战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。()

答 案：错

解 析：虽然重大的战略规划／决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

单选题

1、反洗钱国际组织及许多国家都将反洗钱恐怖融资和反扩散融资纳入反洗钱工作范畴，关于恐怖融资表述最不恰当的是（）。  

• A：恐怖融资属于恐怖主义的辅助行为
• B：恐怖融资是恐怖主义生存和发展的基础
• C：恐怖融资的资金来源往往是非法所得
• D：恐怖融资是有意识地使恐怖活动得以顺利实施的帮助行为

答 案：C

解 析：恐怖融资是指有意识地直接或间接为恐怖活动提供募集资金的行为。如果把恐怖组织或恐怖分子直接或间接实施恐怖活动视为恐怖主义的核心行为的话，那么恐怖融资应该属于恐怖主义的辅助行为，是有意识地使恐怖活动得以顺利实施的帮助行为。恐怖融资是恐怖主义生存和发展的基础，没有资金的支持，恐怖主义将成为无源之水、无本之木。C项，恐怖融资的资金来源往往合法。

2、银行在进行压力测试时，第一步是（）。

• A：分析借款人和抵押品价值在假定条件下可能的变动情况
• B：根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失
• C：设定情景假设
• D：根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失

答 案：C

3、( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。

• A：外部控制环境
• B：风险识别与评估
• C：内部控制措施
• D：监督、评价与纠正

答 案：C

解 析：为确保商业银行内部控制目标的实现，商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下五个主要要素内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督与纠正。其中，内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。

4、全面风险管理体系有3个维度，下列选项不属于这3个维度的是（）。

• A：企业的资产规模
• B：企业的目标
• C：全面风险管理要素
• D：企业的各个层级

答 案：A

解 析：考生可形象化记忆这3个维度横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。

多选题

1、内部流程引起的操作风险主要包括哪几方面?（　　）

• A：财务／会计错误
• B：文件／合同缺陷
• C：产品设计缺陷
• D：交易／定价错误
• E：错误监控／报告

答 案：ABCDE

2、资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合有( )。

• A：债券投资组合
• B：买入返售资产
• C：股权投资组合
• D：金融衍生品组合
• E：零售信贷组合

答 案：ABCDE

解 析：资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。